налог на прибыль

[Аноним]

Здравствуйте, скажите, пожалуйста, какую сумму я должна начислить за 1 квартал в 1 с 7.7 по налогу на прибыль, ту, которая в строке 190, 200 налоговой декларации на прибыль, т. е Дт 99.1 Кт 68.4.1 (строка 190) и Дт 99.1 Кт 68.4.1 (строка 200) или не так?? Заранее спасибо!!

[Январь]

Так

[Markisa1979]

Январь, Вы не подскажите: я начинающий бух-р, правильно ли то, что Прибыль и НДС мы расчитываем по отгрузке?
Спасибо!

[Аноним]

Скажите, пожалуйста, а разве начисление прибыли за квартал не так будет:
за квартал: ФБ =строка190 листа 02 декларации - строка 190 листа 02 декларации за предыдущий отчетный период. Разве не эту суммы мы должны будем начислить за квартал???Заранее спасибо!

[Циник]

а почему налога на прибыль по форме баланса считается?
Markisa1979, а учетная политика у вас есть?

[Markisa1979]

я только разгребаюсь во-всем...
Учетная политика есть:
3.1.1. В организации выручка от реализации продукции, товаров (работ, услуг) для целей бухгалтерского и налогового учета для расчета налога на прибыль определяется по мере оказания услуг (отгрузки товаров покупателям, сдачи работ заказчикам).

Днем отгрузки считается день реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав), определяемой в соответствии с п.1 ст.39 НК РФ, независимо от фактического поступления денежных средств (иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав) в их оплату.

Хотелось бы уточнить: верно ли это?

[Циник]

ну дык раз написано - значит верно

[Январь]

Скажите, пожалуйста, а разве начисление прибыли за квартал не так будет:
за квартал: ФБ =строка190 листа 02 декларации - строка 190 листа 02 декларации за предыдущий отчетный период. Разве не эту суммы мы должны будем начислить за квартал???

Какой 1-го квартал "предыдущий отчетный период"?
За полугодие, да, уже с учетом ранее начисленного налога надо будет проводки делать.

[Аноним]

Понятно. спасибо большое, т. е за 1 квартал мы берем все как в декларации, а за полугодие. 9 месяцев и год начислем проводки уже с учетом разницы??

[Январь]

т. е за 1 квартал мы берем все как в декларации, а за полугодие. 9 месяцев и год начислем проводки уже с учетом разницы??

Да

[Аноним]

Январь,а вы не могли бы на конкретном, самом элементарном примере,прказать как это, если Вам нетрудно??? Заранее спасибо!!!

[Январь]

1 кв. - налог на прибыль получился 1000 р.
Сделали проводку 99 - 68 1000р (поделив по бюджетам, разумеется)
1 полугодие - налог на прибыль всего 1800р.
Делаете проводку 99 - 68 на 800р.
9 мес. - налог на прибыль всего 3000 р.
Делаете проводку 99 - 68 на 1200р
Просто же всё

[Аноним]

Январь, спасибо спасибо ВАМ ОГРОМНОЕ просто!!!! Сейчас хоть стало все понятно, а то запуталсь вся в этом "Замечательном" налоге!!!