Трудовые книжки (

[Elen.ka]

Уважаемые клерки, помогите. Совсем запуталась.
В январе прошлого года были приобретены трудовые книжки в количестве 5 шт. Были сделаны проводки:
Д60 К51 - 670,95 руб.
Д10 К60 - 568,60 руб.
Д19 К60 - 102,35 руб.
Д44 К10 - 568,60 руб.
Д68 К19 - 102,35 руб.
Получается, что все трудовые книжки списаны. НДС к вычету принят.
Сейчас на работу устраивается новый человек, я ему оформляю трудовую и сталкиваюсь с тем, что бланки у меня фактически есть, а книжек в бу нет. Решила вывернуться следующим образом:
Д70 К73.3 - 134,19 руб. - бух.справка
Д73.3 К91.1 - 134,19 руб. - бух.справка
Д91.2 К68.1 - 20,47 руб. - ???? каким документом это делать? И вообще правильно ли это будет?
Счет-фактура, но тогда кто покупатель?
Бух.справка - но тогда как это отразить в книге продаж?

[YUM]

...
Получается, что все трудовые книжки списаны. НДС к вычету принят.
Сейчас на работу устраивается новый человек, я ему оформляю трудовую и сталкиваюсь с тем, что бланки у меня фактически есть, а книжек в бу нет. Решила вывернуться следующим образом:
Д70 К73.3 - 134,19 руб. - бух.справка
Д73.3 К91.1 - 134,19 руб. - бух.справка
Д91.2 К68.1 - 20,47 руб. - ???? каким документом это делать? И вообще правильно ли это будет?
Счет-фактура, но тогда кто покупатель?
Бух.справка - но тогда как это отразить в книге продаж?

А зачем Вы смахнули с 10-ки на 44-й? Лежали б себе и лежали. Пришел человек - выкупил книжку и никакой головной боли.
44-й , это затраты, да? Теперь откручивайте "задним ходом" Через прочие доходы, я так думаю.

[Elen.ka]

Смахивала не я. Эта "деятельница" уже уволена из организации. Она не знала, что трудовые книжки это бланки строгой отчетности и что их стоимость возмещается сотрудником. Поэтому и пишу, что решила вывернуться.

Я поэтому и говорю, что пытаюсь выкрутиться, т.к. прекрасно понимаю, что содеянное неправильно в принципе. Вопрос - Каким документом это сделать???

[gordana]

Думаю, что 73.3/91.1 154,66 руб
91.2/68.2 20,47 руб
70/73.3 154,66 руб
Выписать счет-фактуру на имя работника.

[Elen.ka]

Выписать счет-фактуру на имя работника.

А разве можно на физика выписывать счет-фактуру? Терзают смутные сомнения.

[gordana]

А почему нельзя? Разрешено все, что не запрещено законом.
Мы на трудовые книжки выписывали ТОРГ-12 и счет-фактуру на имя работников.

[Elen.ka]

А в реквизитах счета-фактуры ФИО указывать полностью? И человеку эту счет-фактуру выдавать?

[Аноним]

У меня похожая ситуация, два года назад были выписаны счета-фактуры нескольким работникам, проведена реализация, а недавно выяснилось, что работники деньги не платили и книжки не забирали, по факту книжек больше чем по учету (т.к. были списаны при реализации) и по работникам висит задолженность. Как поступить в этом случае? И к какому участку относится учет БСО: касса или материалы?

[Elen.ka]

а недавно выяснилось, что работники деньги не платили и книжки не забирали

Делаете ПКО по этим сотрудникам и закрываете задолженность.
А сами книжки - "Трудовые книжки и дубликаты трудовых книжек, не полученные работниками при увольнении либо ближайшими родственниками в случае смерти работника, хранятся в кадровой службе организации отдельно от остальных трудовых книжек в течение 2 лет. По истечении двухлетнего срока невостребованные трудовые книжки хранятся в архиве организации в течение 50 лет, а затем подлежат уничтожению в установленном порядке."

два года назад были выписаны счета-фактуры нескольким работникам

Вы ФИО полностью указывали и отдавали ли счета-фактуры людям?

[Аноним]

Эти сотрудники уже уволены. Счета-фактуры были выписаны пофамильно и переданы работникам на руки. Выкупить они должны были чистые бланки трудовых книжек и вкладышей, но в кассу за ними так и не явились. Видимо принесли свои бланки (где-то раздобыли) и никого об этом не уведомили. То есть в фактическом наличии пустых книжек больше, чем по БУ, ну и плюс задолженность за сотрудниками.

[Аноним]

Можно ли сторнировать данную операцию, набив исправительные проводки вручную? Ведь это я так понимаю задевает и прибыль и НДС, хоть и суммы мизерные.

[gordana]

А в реквизитах счета-фактуры ФИО указывать полностью? И человеку эту счет-фактуру выдавать?

ФИО-полностью, выдавать, если попросит. У нас таких не было.

[Elen.ka]

gordana, спасибо огромное.