Доход прошлых лет - Запуталась!!!

[Меркуш]

Люди, помогите - я запуталась с доходами прошлых лет, выявленными в тек.году!

Нашла завышение начисленного Есн за прош.год:
оборот по 69.1 больше, чем должно быть, на 26 пошло больше, соот-но, фин.результат другой.
Я должна сдать уточненку по налогу на прибыль (ЕСН успела сдать правильный) и отразить эти разницы как доход на 91 сч в этом году.
Я не очень понимаю какой счет мне корреспондировать с 91?
Прочитала прошлые обсужения на форуме - еще больше запуталась.

Я должна сделать
69.1 - 91.1.
или
26- 91.1.?
или еще есть варианты?

[Настя]

мне кажется, что вы делаете сторно на завышенную часть, т.е Д26 К 69,1 - (сумма красным) тогда, когда вы это обнаружили......
несете в налоговую исправленную декларацию по прибыли, а за счет сторнировки у вас автоматически увеличивается текущая база по прибыли (за счет уменьшения расхода текущего периода на это сторно).

91.1 счет здесь не нужен. ИМХО.

[Настя]

в догонку........

Сторно делайте на разницу между завышенной цифрой и правильной.

[Г_Росс]

Не согласен, ИМХО выявлен доход прошлых лет, который отражается Дт 69.1 Кт 91.1. И сдается уточненка по прибыли

[Меркуш]

Не согласна: "...Д26 К 69,1 - (сумма красным)"
Здесь Вы корректируете расходы текущего периода, я же нашла прошлые доходы/расходы. Здесь однозначно 91 счет.
Я сомневалась относительно 69 или 26. Но попробовав оба варианта в проводках, соглашусь с Г_Росс - 69-91.1!!!

Спасибо за помощь

[Настя]

Меркуш, я уже поняла........, что нарушила методологию....