 |
Приветствую. В организацию приняли человека на шитье костюма, заключили с ним догвор ГПХ. Будьте добры, подскажите как оформить по проводкам такие операции:1)В организации есть материал - ткань, из нее там сшили костюм 2)заплатили человеку за шитье костюма 3)Костюм оприходовали как основное средство
4) списали костюм на з/б счет.
Почему именно так?3)Костюм оприходовали как основное средство
4) списали костюм на з/б счет.
Изначально - либо приняли в организацию, либо договор ГПХ.
В договоре оговаривается вид работ, стоимость и сроки выполнения. потом акт выполненных работ, на основании которого приходуется костюм.
за счет каких источников будете платить?
и не забудте ЕСН на сумму выплаты (без ФСС) и в стоимость костюма все эти суммы включите
Неизвестный: так хочет бухгалтер. Объянсяю ситуацию: мне дали распечатку журнала операций по выбытию и перемещению НФА.
Там строчки:
Выдана ткань на пошив костюма: 210604340 (Дт), 210506440 (Кт)
Пошиты костюмы (ст-ть ткани): 210109310 (Дт), 210604340 (Кт)
Пошиты костюмы (оплата по дог.) 210601310 (Дт), 2401012 (Кт)
Приняты костюмы на баланс 210109310 (Дт), 210601410 (Кт)
Списаны костюмы на з/б счет 2401012 (Дт), 210109410 (Кт)
Моя задача - найти что предлагает по этому поводу 1С. Я нашел
2 документа: Списание МЗ, и Принятие ОС к учету.
Рассказал, бухгалтер жалуется что мол ей нужно списать затраты на изготовление ОС (зарплату швеи) на стоимость ОС.
неправильноСообщение от Аноним
формирование стоимости ОС д.б. через 10601310(410)
Plesen~ : да, все верно.
В принципе пока искал информацию наткнулся на мысль что схема, возможно такая:
1)Делается документ "Списание МЗ". Списывается ткань в производство на пошив костюма.
2)Формируется себестоимость костюма на 106 счете, т.е. в качестве затрат на изготовление костюма
идет стоимость ткани, зарплата швеи, налоги с зарплаты швеи, все это делается проводками: Дт 106.01 Кт 302.01 (начисление з/п швее);
Дт 106 Кт <Налоги от з/п швеи>, т.е. формируем базу затрат на изготовление ОС на 106.01 счете.
3)Делается документ "Принятие ОС к учету". Здесь уже зачисляем на баланс.(101.09)
4)После этого уже можно и на забаланс и куда угодно это ОС заносить.
Но вопрос вполне логичный, правильно ли все это?
Mikl, вы бухгалтер?
как правильно отметил :
и если договор ГПХ, то не 30201000
Plesen~: нет, я не бухгалтер. Всего лишь обслуживаю бюджетную контору по 1С.Насчет правильности оформления всей этой схемы по принятию человека на шитье костюмов у меня было сомнение, но ведь бухгалтер как привыкла раньше делать на бумаге, так и делает в программе. А какой все таки кор.счет вместо 302.01?
вообще-то БУХГАЛТЕР определяет какие проводки ДОЛЖНЫ БЫТЬ, а программист может помочь это оформить документом.
Но мне приходилось слышать от гл.бух (!) - это программа (1с) так сделала сама, я тут не при чем!!!
Аноним223: безусловно бухгалтер должен знать о бух. учете больше чем программист. Вбивать то пусть она вбивает, но я по долгу службы должен разобраться и сказать как правильно делать
В данном случае подходит 302.09 - оплата по дог ГПХ. на этот же счет начисления, за искл. ФСС
Статья 340 Увеличение стоимости материальных запасов
На данную статью относятся расходы бюджетов бюджетной системы Российской Федерации по оплате договоров на приобретение (изготовление) в государственную, муниципальную собственность объектов материальных запасов, не относящихся к основным средствам.....
я так понимаю, что на основании 145н я могу заключить подобный трудовой договор и по 340.
Неправильно понимаешь. Не можешь.
Понравившееся слово еще не есть суть понимания бюджетной классификации.
Тогда объясните в чем суть данного добавления, по отношению к 74н
И попутно вопрос, а в каких случаях я плачу НДФЛ по 340?
У меня ситуация похожая: какой проводкой оформить списание ткани на изготовление наволочек в бюджетной организации???
Счет 010604000 "Изготовление материальных запасов,
готовой продукции (работ, услуг)"
84. Счет (10604340) предназначен для учета операций по изготовлению материальных запасов в рамках основной деятельности,...
62. Списание материалов ...
Списание материальных запасов оформляется следующими бухгалтерскими записями:
...
передача материальных запасов для изготовления нефинансовых активов отражается
по дебету счетов 010604340 "Увеличение стоимости изготовления материальных запасов, готовой продукции (работ, услуг)" и кредиту счетов 010501440 "Уменьшение стоимости медикаментов и перевязочных средств", 010502440 "Уменьшение стоимости продуктов питания", 010503440 "Уменьшение стоимости горюче-смазочных материалов", 010504440 "Уменьшение стоимости строительных материалов", 010505440 "Уменьшение стоимости мягкого инвентаря", 010506440 "Уменьшение стоимости прочих материальных запасов";
78. Законченные объекты нефинансовых активов, отражаются по дебету соответствующих счетов аналитического учета
...
010500000 "Материальные запасы"
и кредиту
010604440 "Уменьшение стоимости изготовления материальных запасов, готовой продукции (работ, услуг)";
почему если есть вопрос какой записью оформить хозяйственную операцию, то вы не хотите открыть инструкцию?
PS я тут недавно задачки по бух.учету решала по общехозяйственному плану счетов (не для себя,конечно)- а я по нему не работала никогда, так, теоретические познания когда то приобретала -много лет назад, так мило дело-открываешь приказ МФ и вперед, на пятерку автоматом по экзамену нарешала..
Организация приобрела секции забора с бюджетных денег (поступление - 106.01.1 - 302.19.1, принятие 101.03.1 - 106.01.1), работу по установке забора оплатили из внебюджета (401.01.2 - 302.08.2). Вопрос: как правильно оприходовать забор в ОС по бюджету (включая работу по установке)?
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием