Как отразить в учете результат проверки???

[Аноним]

Жило-было предприятие, Три года отработало, и пришла Налоговая проверка. на момент начала проверки предприятие имело: все 3 года работы был убыток, всего 1 млн, т.е. налог на прибыль не начислялся вообще, по НДС - сумма к возмещению из бюджета 2 млн.
налоговая нас поковыряла, кое-что нашла, где могли - оспорили, можно было посудиться еще, но ... налоговой тож нужен результат, договорилсь можно сказать полюбовно и получили результат проверки - пеней штрафов нет, надо уменьшить убыток на 40 тыс, НДС не приняли на 200 тыс.


КАК мне это в учете отразить???
как НДС на 68 счете уменьшить и где убыток уменьшать? какие проводки сделать?

[Квайгон]

где убыток уменьшать?

Только в налоговом учете. Бухгалтерский учет и отчетность менять не надо.

как НДС на 68 счете уменьшить

Просто начислить к уплате НДС датой акта с формулировкой "начислен НДС по акту ИФНС от ..." Д 91 К 68

[Аноним]

Только в налоговом учете. Бухгалтерский учет и отчетность менять не надо.
Просто начислить к уплате НДС датой акта с формулировкой "начислен НДС по акту ИФНС от ..." Д 91 К 68

а на 91 на непринимаемые относить? 91 счет потом на 99 закроется... а если сразу на 99?

а по прибыли? что то я не очень поняла - почему только в налоговом учете?

[Сафа]

По правильному надо сторнировать те расходы, которые не приняла налоговая и у Вас должны в БУ появится ПНО, и сторнировать проводки по вычету НДС, и сделать проводки
91.2-68 НДС.
91.2-непринимаемые и опять ПНО. ИМХО.