Ошибка при расчете питиния

[Валентиновна]

Мы выдаем сотрудникам талоны на питание. У нас заключен договор со столовой, ежемесячно нам присылают отчет сколько талонов израсходовано и на какую сумму, мы в свою очередь к стоимости талона + 13% затем мх удерживаем и по идеи все должно сходиться, но у нас не верно рассчитана стоимость талона из-за этого по итогом года возникла разница в сумме 23 000 руб. в нашу пользу.С данной переначисленной суммы мы начислили ЕСН, ПФР, страх ФСС и удержали НДФЛ. Подскакажите пожалуйста как отразить в учете данную разницу ????

[Larky]

мы в свою очередь к стоимости талона + 13% затем мх удерживаем

И Вы считаете, что при таком расчете выводите правильную сумму выплаты работнику и удержанного НДФЛ? Для правильного расчета Вы не 13% должны прибавлять к стоимости талона, а стоимость талона делить на 0,87...

Подскакажите пожалуйста как отразить в учете данную разницу

удержать разницу с работников...

[Валентиновна]

переплата по питанию за 2008 года, вычитаем с сотрудников в 2009году, как это учесть по налогу на прибыль в 2008 и 2009 году???