Правильно ли начислены дни компенсации?Отриц.начисление. Не проходит НДФЛ.

[Куликова Татьяна]

Помогите разобраться пожалуйста.

Сотрудник работал с 01.03.2007 по 01.02.2008 (то есть полных 11 мес), был предоставлен отпуск 28 дней. Уволен 01.02.2008.

В базе 1с ЗиК в приказе об увольнении поставили компенсация за 2,33 дня. Если я считаю ручками то получается. 28/12 * 11 мес=25,67, вычитаю предоставленный отпуск 25,67-28 дней= - 2,33. В итоге в базе отрицательное начисление. Я сделала документ "возврат задолженности" по этому сотруднику 31.12.2008.

Формирую НДФЛ, он не проходит потому что отриц.начисление это ошибка. Вот теперь не понимаю правильно ли ему начислили компенсацию и как исправить чтобы НДФЛ сдать.

[Белка ТНТ]

Куликова Татьяна, ему положен отпуск 28 дней. Какой возврат? За что? Если человек отработал полных 11 месяцев, то ему предоставляется полный отпуск, то есть 28 дней

[ZiKker]

в приказе об увольнении поставили компенсация за 2,33 дня

Именно так? Или удержание за 2.33 дня?

[Куликова Татьяна]

Еще раз проверила. Стоит именно компенсация.

То есть мне сейчас надо чтобы исправить поставить эти дни в удержание?

[Куликова Татьяна]

Куликова Татьяна, ему положен отпуск 28 дней. Какой возврат? За что? Если человек отработал полных 11 месяцев, то ему предоставляется полный отпуск, то есть 28 дней

Вот и я теперь думаю за что. А главное как мне это исправить потому что ставили другие а отчет сдаю я)))

[ZiKker]

А главное как мне это исправить

Просто в карточке 1-НДФЛ перераспределите суммы за январь-февраль. Чтобы общая сумма была та же, и не было минуса в феврале.
Или сделать то же самое прямо в файле выгрузки.

[Куликова Татьяна]

В файле выгрузки поправлю, а в базе то нужно?

[Fraxine]

Формирую НДФЛ, он не проходит потому что отриц.начисление это ошибка.

можно присоединиться к этому вопросу? У меня реальный возврат, но как поставить это в 2-НДФЛ (файл)? Не получается-сумма просто исчезает.
Может, в последнем месяце начисления уменьшить-но тогда не будет понятно, что было именно удержание излишне выплаченного.
Что делать?

[ZiKker]

В файле выгрузки поправлю, а в базе то нужно?

Для сдачи в налоговую - достаточно. Но и в базе лучше поправить - чтобы распечатать 2-НДФЛ.

У меня реальный возврат, но как поставить это в 2-НДФЛ

Нет необходимости. Возврат произведен в пределах вашего отношения с сотрудником и не нужно переводить это на уровень налоговой. А вот если бы вы не произвели возврат сами, и этим нужно было заниматься налоговой - вот тогда эти сведения должны были попасть в 2-НДФЛ.

[Fraxine]

У меня реальный возврат, но как поставить это в 2-НДФЛ


Нет необходимости.

как это нет? Допустим, сотрудник уволился 31.12.08. Начислена з/п 1000 руб. Но вместо КНО удержана сумма за "перегулянный" отпуск, к примеру, 100 руб.
Что же мне ставить з/п за декабрь 900? Но ведь это не так. Или уменьшать отпускные, выданные в сентябре?

[бух2007]

Fraxine, а зачем вообще делать отрицательное начисление? Просто удержите сумму за перегуленный отпуск по Д70.

[ZiKker]

Я полагал, что "возврат" - это Возврат излишне удержанного НДФЛ. Например, при вводе имущественного вычета.

А раз речь идет об Удержании за неотработанный отпуск...
Есть две позиции по этому вопросу:
1. УНО есть удержание. Следовательно, никак не может влиять на НДФЛ и ЕСН.
2. УНО есть сторнирование ранее начисленного отпуска. Следовательно, приводит к возврату НДФЛ и ЕСН.
Не буду спорить о правильности той или другой позиции. У каждой есть свои сторонники, но никто не смог подтвердить свою позицию нормативно.
А по сути данного вопроса - у позиции 2 есть крупный недостаток. Величина УНО может превысить доходы месяца. А с отрицательным доходом в месяце налоговая не принимает. Если увольнение происходит в середине года - минус можно как-то "спрятать" в других месяцах, а вот если в январе - все, тупик.
А вот с позицией 1 (реализованной в программах 1С) такого в принципе случиться не может.

[Fraxine]

ZiKker, спасибо за ответ. Пойду по пути 1.

[бух2007]

Величина УНО может превысить доходы месяца. А с отрицательным доходом в месяце налоговая не принимает

ZiKker, даже если УНО не превысит доходы-это же начисление по другому коду. И оно будет отрицательным. Тест по НДФЛ этого не пропустит.

[ZiKker]

это же начисление по другому коду

Мы тоже идем по пути 1.
А по пути 2... На него придется ставить код 2000.

[GSokolov]

А я за позицию 2 из #12. Ведь если принять как данность, что отпускные - не зарплата, то исчисление НДФЛ должно производиться не по дате начисления, а по дате получения дохода. При удержании за неотработанные дни отпуска фактически производится возврат работодателю ранее выплаченных им и полученных работником сумм дохода. А как поступают в таком же случае, если доход, возвращенный впоследствии, получен не от налогового агента? В текущем налоговом периоде такие "доходы" просто не учитывают, как не полученные фактически, а следующем - подают исправленную налоговую декларацию. Думаю, налоговому агенту следует поступать так же по отношению с возвращенным доходам по неотгулянным отпускным: уменьшить на сумму возврата доход в месяце выплаты отпускных. В данном случае сторнируется не начисление отпускных, а для целей исчисления НДФЛ полученный ранее доход, входящий в налоговую базу.
Идти по пути 1 тоже не возбраняется, а работнику в этом случае можно порекомендовать подать декларацию с целью возврата излишне удержанного НДФЛ, пусть пикируется с налоговой.