У нас сейчас выездная налоговая проверка, мы (УСН 15 %) арендуем торговое помещение у физ.лица. Проверяется 2005-2007 гг., налоговая у нас сейчас убирает расходы по НДФЛ за аренду. Правомерно ли это, если сумма аренды включалась в расходы за минусом НДФЛ?
откуда тогда еще НДФЛ убирают?если сумма аренды включалась в расходы за минусом НДФЛ
И из любопытства: проверка началась еще в прошлом году?
Это - службишка, не служба; служба будет впереди!
В расходах: Сумма аренды без НДФЛ и отдельно НДФЛ.откуда тогда еще НДФЛ убирают?
Можно узнать какая разница???И из любопытства: проверка началась еще в прошлом году?
для ответа на поставленный вами вопрос - никакой, я ж говорю - из любопытства, конкретно заинтересовал проверямый период.Можно узнать какая разница???
Все равно непонятно. У вас как было-то? В расходы принимали общую сумму арендной платы? Хотя не суть важно - вашим расходом в любом случае является арендная плата вся целиком.В расходах: Сумма аренды без НДФЛ и отдельно НДФЛ.
Это - службишка, не служба; служба будет впереди!
Дело в том, что в упрощенке расходы учитываются по мере оплаты. То есть целиком организация не оплалчивает арендную плату поставщику услуг - физику. Так как из суммы выплачиваемой арендной платы компания должна удержать НДФЛ. Поэтому в расходах она отражает сумму выплаты аренды за вычетом удержанного НДФЛ. И отдельно проводит расходы НДФЛ.
Так вот налоговая не принимает к расходам уплаченный нами НДФЛ, хотя он и выделен из общей стоимости аренды.
И заставляет нас платить налог на прибыль, выходит что платим налог на налог. Ссылается на письмо МФ РФ от 26.05.08г. от №03-03-06/1/330. Что тоже странно письмо от 2008 года, проверяемый период 2005-07г.
Где справедливость?
Последний раз редактировалось Мебель; 19.03.2009 в 20:32.
Так и писали в КДиР?И отдельно проводит расходы НДФЛ.
Это - службишка, не служба; служба будет впереди!
Мебель, а у Вас что, проверка началась в 2008 году? Как могут проверять 2005 год сейчас?
А письмо, собственно, говорит только о том, что НДФЛ не является видом расходов при УСН. И это чистая правда. В данном случае расход - арендная плата. И просто часть её удерживается в виде НДФЛ и перечисляется в бюджет.
Так что налоговая бредит. И спорить с ней надо обязательно. Иначе завтра она у Вас снимет весь НДФЛ по зарплате. По той же причине
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием