2-НДФЛ и 3-НДФЛ по дивидендам учредителей

[artinfo]

Уважаемые коллеги!

Подскажите, пожалуйста:
Два учредителя - физ.лица получали дивиденды в 2008 г. (фирма на упрощенке).
Я должна заполнить на них 2-НДФЛ, куда вношу сведения об этих дивидендах (как налоговый агент) и сдать этот отчет в налоговую, где зарегистрирована фирма. Правильно?

Вопрос: должны ли эти физ лица сами заполнять 3-НДФЛ с этими же данными (про свои полученные дивиденды) и сами сдавать их в свои налоговые по месту жительства?
Буду очень признательна за помощь.

[Просто Таша]

artinfo, по 2-НДФЛ - правильно.
По 3-НДФЛ - если нет других оснований, то только по поводу дивидендов ее представлять не надо.

[artinfo]

Спасибо!
Уточню, чтобы точно все в голове "улеглось": если один из учередителей в отчетном году купил машину, то 3-НДФЛ составлять про доход от этой машины надо. Но дивиденды в эту 3-НДФЛ не включаются.
Про доход в виде дивидендов налоговая по месту жительства узнает каким-то образом когда мы сдаем 2-НДФЛ как налоговый агент. Правильно?

[LegO NSK]

1. В 3-НДФЛ надо включать все доходы, дивиденды - не исключение.
2. Да.

[Просто Таша]

если один из учередителей в отчетном году купил машину, то 3-НДФЛ составлять про доход от этой машины надо

А покупка машины - доход?

[artinfo]

Простите, кончено ПРОДАЛ машину, это я уже заговариваюсь

[Просто Таша]

Тогда все, как сказал LegO NSK

[artinfo]

Простите, никак не доходит, разве с дивидендами не возникает такой же ситуации как с зарплатой? Предприятие ее начисляет, платит как налоговый агент все налоги по зп и само сдает всю информацию в налоговую. Сам работник никаких форм (в т.ч. 3-НДФЛ) не заполняет и не сдает.
Я подумала, что если я 2-НДФЛ заполню про дивиденды, то в 3-НДФЛ учредителям их уже вносить не надо. Т.е. в 3-НДФЛ вносятся те доходы, по которым человек может отчитаться только сам, и заплатить НДФЛ может только сам, без налоговых агентов. Или я неправильно понимаю?

И еще организационный вопрос: 3-НДФЛ может сдавать только сам человек или за него может кто-то сдать, по доверенности, допустим?

[saigak]

Не правильно понимаете.Если возникает обязанность сдавать 3-НДФЛ, то физлицо ОБЯЗАНО включить в нее ВСЕ доходы этого года.Даже те по которым налоги удержаны.Там просто налогов к доплате не будет.
По доверенности сдать можно, но у нас в налоговой что-то про нотариально заверенную поговаривали.

[artinfo]

Т.е. если у человека есть доходы : зарплата в одной фирме, дивиденды в другой фирме и доход от продажи машины, то все это нужно в 3-НДФЛ включать?

[saigak]

Конечно! ВСЕ доходы этого года!

[artinfo]

Спасибо огромное! Т.е. если возникает какой-то доход, по которым за физлицо не платит налог и не отчитывается налоговый агент, то возникает обязанность по составлению справки 3-НДФЛ.
А если возникает обязанность по составлению 3-НДФЛ, то в эту справку попадают все доходы за год, даже если по ним отчитываются и платят налоги налоговые агенты.
Я-то надеялась, что только по этому доходу, за который никакой налоговый агент не отчитался нужно данные писать в 3-НДФЛ.
Какое разочарование Спасибо всем еще раз!

[saigak]

3-НДФЛ - не справка, а декларация!!!!
Случаи обязанности подавать 3-НДФЛ прописана в НК, почитайте.

[artinfo]

Да-да, безусловно, декларация. Пойду кодекс читать...

[saigak]

Удачи вам в этом начинании...

[Аноним]

подскажите пожалуйста, что делать, не включила выплаченные дивиденды в 2-НДФЛ за 2011 год(((( ошибку только что увидела((( в декларации по прибыли есть, налог уплачен, а справка 2-НДФЛ сделана без этих сумм(((

[saigak]

что делать

пересдать 2-НДФЛ и включить туда невключенное.

[lightmaker-girl]

Составляю 3 ндфл с соц. вычетом по дорогостоящему лечению - есть дивиденты, запуталась куда их писать - в разделе 4 общая сумма дохода по ставке 9%, но смущает расшифровка строки 010 - общая сумма дохода (пп.2.1 Листа А+пп. 2.1. листа б) . Сюда нужно сумму дивидентов общую написать или что? Помогите плиз...

[gnews]

Сюда нужно сумму дивидентов общую написать

Да.
А доходы, облагаемые по ставке 13% есть?

[lightmaker-girl]

Да.
А доходы, облагаемые по ставке 13% есть?

да, есть

[saigak]

3 ндфл с соц. вычетом по дорогостоящему лечению - есть дивиденты, запуталась куда их писать - в разделе 4 общая сумма дохода по ставке 9%,

а зачем их вообще писать, если налог удержан?
а с 9% вычет не дадут...

[lightmaker-girl]

Подумала, что заполняю по 2 ндфл, а там дивиденды показать надо. И в 3 ндфл есть графа ...
И еще не поняла-если оказано дорогостоящее лечение на 400000 , то возмещаем на все 400000 или на 13 % от 400000?

[saigak]

то возмещаем на все 400000

13% от 400000, но в пределах удержанного по ставке 13%.

[lightmaker-girl]

А как же формулировка фактически произведенные расходы ? Имеется в виду, что если обучение ограничено 50-ю тысячами, то тут верхней планки нет?

[saigak]

если обучение ограничено 50-ю тысячами,

ограничение 50 по вычету или по сумме возврата налога?

формулировка фактически произведенные расходы

а что именно она формулирует? вычет или налог?

[lightmaker-girl]

При определении налоговой базы по подоходному предоставляется социальный налоговый вычет по дорогостоящему лечению в сумме произведенных расходов, соответственно получается 400 это будет сумма вычета , если база за год 1000 по ставке 13, а по 9% точно не предоставляется?

[saigak]

если база за год 1000 по ставке 13

у вас доход по 13% всего 1000? или я вашей фразы не поняла...

При определении налоговой базы по подоходному предоставляется социальный налоговый вычет по дорогостоящему лечению в сумме произведенных расходов, соответственно получается 400 это будет сумма вычета

правильно вычета из дохода...значит к возврату не более 400*13%

по 9% точно не предоставляется?

точно

1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих социальных налоговых вычетов:....
ст. 210 3. Для доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса, налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму налоговых вычетов, предусмотренных статьями 218 - 221 настоящего Кодекса, с учетом особенностей, установленных настоящей главой.....
ст. 224 1. Налоговая ставка устанавливается в размере 13 процентов, если иное не предусмотрено настоящей статьей.

[lightmaker-girl]

у вас доход по 13% всего 1000? или я вашей фразы не поняла...


правильно вычета из дохода...значит к возврату не более 400*13%


точно

1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих социальных налоговых вычетов:....
ст. 210 3. Для доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса, налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму налоговых вычетов, предусмотренных статьями 218 - 221 настоящего Кодекса, с учетом особенностей, установленных настоящей главой.....
ст. 224 1. Налоговая ставка устанавливается в размере 13 процентов, если иное не предусмотрено настоящей статьей.

спасибо большое, разобралась теперь окончательно. Цифры для наглядного примера были .

Только остался вопрос надо ли в декларации 3 ндфл показывать доходы по ставке 9% ( ...

[lightmaker-girl]

не туда

[saigak]

надо ли в декларации 3 ндфл показывать доходы по ставке 9% ( ...

доходы, с которых налог удержан, можно не показывать.