Арифметика исчисления НДС

[NATYE]

Заключен договор на оказание услуг. Цена единицы услуги - 90 рублей, включая НДС 13,73.
Мы - Заказчики - считаем как в счете фактуре (и в НК) - цена без НДС*кол-во (допустим 100) = 76,27*100=7627. Накручиваем НДС 7627*18%= 1372,86. Итого стоимость 7627+1372,86=8999,86. На цену 90 руб. мы здесь не выходим что противоречит договору.
Исполнитель услуг делает так: 90*100=9000. И отсюда уже выкручивают НДС расчетным путем - 9000*18/118=1372,88.
Суммы НДС разные - притом что общая сумма услуги порядка 40 млн. в месяц разницы получаются не копеечные. Мы настаиваем на 1-м варианте, Исполнитель - на 2-м.
Кто прав?

[Людаглавбух]

второй вариант.

[Людаглавбух]

в первом варианте это так выглядит 76,27+18%=90,00 или вы несогласны?

[shrilanka]

NATYE, когда заключали договор стоимость за единицу прописчвали или общую сумму поставки?
сама всегда делала воторым вариантом, когда работала от лица поставщика.

[NATYE]

[QUOTE=Людаглавбух;52046713]в первом варианте это так выглядит 76,27+18%=90,00 или вы несогласны? [/Q

как то неоднозначно всё. В счете фактуре и по налоговому кодексу ведь ндс считается на стоимость, расчитанную как цена без НДС умноженная на количество, хотя понимаю что фиксированная цена 90 руб. тоже что то значит. Нужны аргументы.

[NATYE]

NATYE, когда заключали договор стоимость за единицу прописчвали или общую сумму поставки?
сама всегда делала воторым вариантом, когда работала от лица поставщика.

единица 90 руб. в т.ч. НДС 13,73

[shrilanka]

76,27*1,18= 89,9986, по правилам округления и есть 90 р
почему вы потом на 100 штуках не округляете?

[shrilanka]

единица 90 руб. в т.ч. НДС 13,73

так в чем вопрос?

[Людаглавбух]

как то неоднозначно всё. В счете фактуре и по налоговому кодексу ведь ндс считается на стоимость, расчитанную как цена без НДС умноженная на количество, хотя понимаю что фиксированная цена 90 руб. тоже что то значит. Нужны аргументы.

Может я чего-то не понимаю, но:
1. 76,27+13,73 (18%)=90,00
2. 90*18/118=13,73 следов. цена ед без НДС 90,00-1373=76,27
Я арифметических разниц ну никак не разгляжу...

[YUM]

76,27*1,18= 89,9986, по правилам округления и есть 90 р
почему вы потом на 100 штуках не округляете?

потому как, что 0,0004 *1 000 000 =400 рэ а если как в задании суммарное количество 40 "лимонов", так и вообще...тюрьмой пахнет

[Людаглавбух]

Дошло...есть смысл перезаключить договор на первый вариант...

[NATYE]

Может я чего-то не понимаю, но:
1. 76,27+13,73 (18%)=90,00
2. 90*18/118=13,73 следов. цена ед без НДС 90,00-1373=76,27
Я арифметических разниц ну никак не разгляжу...

на единицу я тоже не вижу но результат - разница в месяц 600 руб.
Понимаю что смысл есть и там и там, но в первом случае расчет ведется в соответствии с НК и порядком заполнения счета-фактуры, второй - расченым методом исходя из цены с НДС. Что дает право применять этот расчетный метод от обратного (цены с НДС) - вот в чем вопрос.

[NATYE]

76,27*1,18= 89,9986, по правилам округления и есть 90 р
почему вы потом на 100 штуках не округляете?

потому что это на самом деле далеко не 100 штук. Разницы получаются не на копейки а на сотни рублей

[shrilanka]

но в первом случае расчет ведется в соответствии с НК

в какой статье конкретно? 169? хочу внимательно еще раз прочитать

[NATYE]

в какой статье конкретно? 169? хочу внимательно еще раз прочитать

Статья 154. Порядок определения налоговой базы при реализации товаров (работ, услуг)

1. Налоговая база при реализации налогоплательщиком товаров (работ, услуг), если иное не предусмотрено настоящей статьей, определяется как стоимость этих товаров (работ, услуг), исчисленная исходя из цен, определяемых в соответствии со статьей 40 настоящего Кодекса, с учетом акцизов (для подакцизных товаров) и без включения в них налога.

Да достаточно взглянуть на сч-ф - НДС крутится не на цену, а на общую стоимость без НДС.

[NATYE]

кстати если идти вторым путем, заполняем сч-фактуру: т.е. сперва поставим сумму с НДС 9000, потом вычленим НДС 1372,88 - тогда сумма без НДС не будет равна произведению цена без НДС на количество.
А указание в договоре цены и ндс позволяет нам однозначно выделить цену без НДС.

считаю что первый вариант правильный - думаю налоговая такое несоответствие не поймет.

[shrilanka]

NATYE, я так и не поняла -общая сумма договора какая указана? 9000? когда подписывали договор -надо было и копейки эти учитывать. понимаю, что поздно сейчас менять, но я бы все равно брала 2й вариант. на фоне 40млн как вы говорите 600р вообще не деньги.

[NATYE]

NATYE, я так и не поняла -общая сумма договора какая указана? 9000? когда подписывали договор -надо было и копейки эти учитывать. понимаю, что поздно сейчас менять, но я бы все равно брала 2й вариант. на фоне 40млн как вы говорите 600р вообще не деньги.

да не деньги, но компромисс между руководством пока не достигнут.
сумма договора ориентировочна и основана на 90 руб. за ед. в т.ч. НДС.
Я тут подумала, то если взять отдельно умножить цену без ндс на 100, и чисто НДС на 100 - то всё вроде бы логично и копейки не летят. Красота. Но не могу найти подтвеждения что такая метода используется вообще