УСН 6% Какие проводки лучше

[Кошка Багира]

Подскажите плиз! мы-турагентство- работаем на УСН 6% и налог начисляем по поступлению денег на р/сч. Если путевка оплачивается за минусом агентского, то сложностей нет, а если оплачивается вся сумма, то я не могу увидеть, кто нам должен вернуть агентское, но если его начислять датой поступления денег от турика, то сумма, естественно попадает в выручку этого же месяца и налог, соответственно платить надо в этом месяце, но фактически деньги поступят только после утверждения ОА (дай Бог) или еще позже...На какой счет можно начислять будущее агентское, что б его можно было отслеживать и что б в выручку он попадал, когда поступит на счет... Моя 1С это не умеет

[Бухга]

50/62 пост. деньги
62/76 Отражаете задолженность перед оператором.
76/90 аг. возн.
76/51 переч. деньги ТО
Вот на 76 счете и смотрите. Все видно...

[Кошка Багира]

Просто при проводке 76/90 сумма будущего агентского попадает в выручку и с этой суммы налог надо платить , но ее фактически нет... Получается большая разница между налоговым и бух. учетом...

[Бухга]

А почему будущего? Как отчет агента утвердили, так и вносите...У нас обычно день-два, и вознаграждение на счету...

[lidik]

Моя 1С это не умеет

умеет-умеет!

50-76т 100000 деньги от т-та
76т-76ТО 100000 (задолженность перед ТО, т.к. согл. договору вы не удерживаете вознаграждение)
76ТО-51 100000 перечислили ТО
62-90 10000 начислено вознаграждение
на счете 62 будет висеть дебетовое сальдо по вашему контрагенту пока его он вам не перечислит. Когда перечислит делаете проводку 62-51, по которой вознаграждение падает в КДиР