УСН 15%, отражение расхода в 1С:8

[Лена2103]

Доброго времени суток! Помогите, пожалуйста, разобраться с 1С:8. ООО на УСН 15% приобрело прог. обеспечение- 1С:8 Базовая версия, стоимостью 3000 руб. Оплата была произведена по безналу. Эту операцию я отразила в 1С платежкой исходящей, далее сделала документ "поступление товаров и услуг" - отразила, что поступило прог. обеспечение, а вот как быть дальше не могу разобраться. В КУДиР отражается только списание с р/с 3000 руб. на оплату ПО, но этот расход не принимается к вычету из доходов. Каким документом можно принять этот расход? Извините, если не понятно излагаю, постаралась как можно подробнее. Заранее спасибо.

[kurti]

Проверьте совпадает у вас договор в пл/пор и в поступлении или нет? Еще посмотрите Расходы (НУ) в поступлении стоят как принимаются? Попробуйте еще раз последовательно перепровести пл. и поступление. Должно помочь.

[Аноним]

Договор совпадает, последовательно препроводила, но у меня программа расход учитывает обычно если сделана еще и реализация. Вот и не могу понять, что еще нужно сделать, чтобы расход отразился, ведь программка для пользования самой фирмой, а не для реализации...

[kurti]

А вы ее как оприходовали? Как расходы будущих периодов или как-то иначе?

[Лена 2103]

Дело в том, что я ее никак не приходовала... не знаю как это правильно сделать, каким документом... Я новичок совсем, еще многого не знаю)
Попробовала ввести на основании поступления тов. и услуг требование -накладную и расходы отразились в книге, но мне кажется, что это не совсем верно...

[Лена 2103]

Помогите, пожалуйста, с этим разобраться, мне до 25.03 КУДиР сдать надо, а у меня не получается ничего...(

[Над.К]

Ну правильно ввели.
И книга ДиР никуда не сдается, она подписывается в налоговой инспекции. И уж точно не до 25 марта

[Лена 2103]

А до какого???

[Климов Сергей]

До камеральной проверки

[Лена2103]

Я очень извиняюсь, а число не подскажите, примерно хотя бы?

[Над.К]

Лена2103, если принять во внимание мнения ВАС, то до 31 марта. Хотя на самом деле срок не установлен.

[Климов Сергей]

Я очень извиняюсь, а число не подскажите, примерно хотя бы?

Как говорится, знал бы прикуп - жил бы в Сочи! Откуда ж я могу знать когда вашей налоговой придет охота вас проверять?

[Лена2103]

Да, действительно, глупость спрашиваю) А по поводу требования-накладной, как считаете, правильно делаю?

[Климов Сергей]

Есть два пути, оба правильные:
1. Считать программу материальной затратой. Тогда списываем ее одномоментно требованием-накладной. Как вы и сделали.
2. Считать программу расходом будущих периодов и списывать постепенно, при закрытии месяца. Этот вариант лично мне нравится больше.

[НадеждаП]

когда делаете поступление товаров и услуг, надо заполнить закладочку - "Услуги" и в последнем столбике расходы "принимаются".... Всё должно попасть, у меня во всяком случае попало.... Напишите подробно, как вы делаете, может смогу помочь...)))

[Лена2103]

Рассказываю: 1 раз делала так- п/п исходящее на оплату поставщику, поступление товаров и услуг- вводила программку как товар, на основании поступления сделала требование-накладную - расход отразился в КУДиР. По этому варианту сомневаюсь в его правильности.
2 раз сделала как вы посоветовали: п/п исходящее, поступление товаров и услуг-вкладка "услуги": Счет затрат БУ 91.02, субконто- прочие косвенные расходы- расход отразился в книге как услуга сторонней организации.
Какой из вариантов более уместен?

[Аноним]

Есть два пути, оба правильные:
1. Считать программу материальной затратой. Тогда списываем ее одномоментно требованием-накладной. Как вы и сделали.
2. Считать программу расходом будущих периодов и списывать постепенно, при закрытии месяца. Этот вариант лично мне нравится больше.

А почему, если не секрет? Растолкуйте новичку)

[Над.К]

Есть два пути, оба правильные:
1. Считать программу материальной затратой. Тогда списываем ее одномоментно требованием-накладной. Как вы и сделали.
2. Считать программу расходом будущих периодов и списывать постепенно, при закрытии месяца. Этот вариант лично мне нравится больше.

Я надеюсь, Вы про бухучет?

[Аноним]

Да

[Климов Сергей]

А почему, если не секрет? Растолкуйте новичку)

Оба варианта допускаются налоговым законодательством. ИМХО, ссылки на статьи давать не готов. Вариант с отнесением стоимости программного продукта на РБП мне представляется более оправданным с точки зрения экономического смысла: вы же программой будете пользоваться некий, довольно долгий срок, поэтому разумно отнсить ее стоимость на затраты постепенно, в течении срока полезного использования. Можно провести аналогию с ОС.

[Лена2103]

А так как советует НадеждаП тоже можно?

[Климов Сергей]

А так как советует НадеждаП тоже можно?

Т.е. приходовать программу как услугу? Не знаю, не могу сказать.

[kurti]

Я надеюсь, Вы про бухучет?

Абсолютно с Вами согласна, РБП это для бухучета, а для налогового все равно вся стоимость списывается единовременно. Я делаю поступление документом Поступление товаров и услуги, на закладке товары указываю номенклатуру из группы материалы и ставлю на счет 10.06. Затем Требованием-накладной списываю эту номенклатуру на счет 97.21. В книгу КУДиР вся сумма Прогр. обесп. попадает из банка в графу 7. А документом закрытие месяца у меня равномерно списываются РБП со счета 97.21 на 20.

[Лена2103]

Попробовала, но у меня таким образом сумма списанная с р/с в7 графу не попадает.... буду делать услугой, как считаете это совсем не правильно?

[kurti]

Попробовала, но у меня таким образом сумма списанная с р/с в7 графу не попадает.... буду делать услугой, как считаете это совсем не правильно?

Да ну....не может быть, если сначала оплата, потом поступление, то в КУДиР попадает запись из поступления, если вперед поступление, потом оплата, то из банка. У нас за год таких операций масса проходит, еще ни одного раза не было, чтобы не заполнялась графа 7. А оборотно-сальдовую ведомость формировали? Там у Вас 60.02 и 60.01 по поставщикам ровно закрывается? Просто если там у вас бардак или вы вообще счет 60.02 не используете, то тогда может быть, что не заполнит, т.к. не увидит ни авансов ни поступлений по нужной аналитике. Ну в крайнем случае сделайте ручную корректировку прямо в списании с р/сч. Заходите в пл/пор. исходящее, нажимаете на панели функций в этом окне ДТ/КТ и ставите галочку "Ручная корректировка", а там на закладке Книга учетов доходов и расходов заполняете графу 7.