Перевыплата дивидендов

[Nastuka]

Ситуация такая:
По итогам 2007 года ЗАО имело прибыль до н/обложения 75т.р.
Вычитаем налог на прибыль 18т.р. и получаем чистую прибыль 57т.р. из которой и должны были выплачиваться дивиденды.
НО! В силу личных неблагоприятных обстоятельств я все перепутала и ... выплатила дивиденды в общей сумме 75т.р. Выплатила их в конце прошлого года, заплатила налоги и спала спокойно до недавнего времени. Сейчас стала делать баланс и этот казус обнаружила.

Как мне теперь грамотно эту ситуацию разрулить?
Наверное следует написать объяснительную, бухгалтерскую справку. А как быть с перплатой. Если я в этом году просто выплачу дивидендов меньше на 18т.р., то чем это мне грозит?

[Youlia]

чем это мне грозит?

Доначислением НДФЛ, поскольку разница между 75 и 57 т.р. - не дивиденды. Имхо, разницу оформить займами ФЛ от организаций, которые вернуть (желательно, с процентами).

[Nastuka]

а я ндфл уже сдала и там написала что все 75 тыс это дивиденды НДФЛ ведь не пересдают?

[Просто Таша]

Nastuka, пересдают.

[Nastuka]

Просто Таша, а как это оформляется? уточненный НДФЛ или как? или просто принести все данные по новой? наверное записку писать надо объяснительную какую то?

[Просто Таша]

Nastuka, примерно так же, как любая уточненная декларация.
Делаете новые, правильные справки только по этим товарищам и реестр на них.
Письмо написать не помешает. Типа "программный сбой, обнаружена ошибка, просим принять уточненные сведения"

[Nastuka]

Понятно, спасибо. А по проводкам не проверите?
68.04 99 (-18т.р.) это налог на прибыль 2007года отражаю в 2008
99 84.01 (-18т.р.) это прибыль чистую тоже откорректируем в 2008 году

[Nastuka]

Имхо, разницу оформить займами ФЛ от организаций, которые вернуть (желательно, с процентами).

а если я так сделаю, то получается мне НДФЛ не доначислят, да? займ ведь не доход? мне тогда надо будет в прошлогодней кассе перепечатать 2 расходника на акционеров и сделать 57 тыс на дивиденды а остальное на займ, так?
останется перплата по НДФЛ в бюджете в размере 9% от 18тыс. так? ее можно в этом году использовать как оплату?

[Nastuka]

А если все равно кассу переделывать придется, то может проще разницу в 18тыс оформить не займом этим лицам а выдачей в подотчет (акционеры я и мой муж, он же ген.дир, в плане денег договоримся поди ) или это совсем неприлично?

[Youlia]

18тыс оформить не займом этим лицам а выдачей в подотчет

По подотчету отчитаться надо в соответствующий срок

останется перплата по НДФЛ в бюджете в размере 9% от 18тыс. так? ее можно в этом году использовать как оплату?

Можно с письмом о зачете.

[Nastuka]

По подотчету отчитаться надо в соответствующий срок Можно с письмом о зачете.

Это можно. У меня срок отчета по подотчету большой. Правда у меня за этот период уже была банковская проверка. но второй раз за этот период уже не проверят да и срок 3 месяца вышел.

а письмо о зачете писать мне как организации (я ведь нал.агент в данном случае) в мою наложку где стоим на учете. так?

[Youlia]

в мою наложку где стоим на учете. так?

Да, одновременно с подачей уточненных сведений, имхо.

[Nastuka]

Youlia, Просто Таша, спасибо вам огромное, все очень понятно объяснили. и за моральную поддержку, а то я думала уже все, конец света

[Youlia]

Пожалуйста