НДС

[Аноним]

Помогите пожалуйста, устроилась на работу бухгалтером в сентябре (совсем без опыта). Предприятие на ОСНО, работает с апреля 2008 г. Первый отчет сдавали аудиторы. В первом и во втором квартале было поступление товара поставщик предоставил комплект документов: товарная накладная и счет-фактура. Мы поставили счет-фактуру в книгу покупок. Сейчас идет камеральная проверка по НДС. Поставщик говорит (вообще работаем по агентскому договору), что налоги не платили, и подтвердить наш к возмещению НДС не может, т.к мы должны были начислять только агентское вознаграждение в сумме, которое покрывает наши затраты. и приход должны ставить на 04 забалансовый счет. Подскажите может ли такое быть?

[марусяО]

Поставщик говорит (вообще работаем по агентскому договору),

договор с поставщиком какой - агентский?? предмет договора??

[Аноним]

1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА
1.1. Предприятие поручает, а Агент принимает на себя обязательства реализовать следующий товар:
Наименование товара: клей.
1.2. Предприятие является собственником товара .
1.3. Агент действует от своего имени. Ответственность Агента наступает со дня получения товара с места хранения.

2. УСЛОВИЯ РАСЧЕТОВ
2.1. Агент производит реализацию товара, указанного в п. 1.1, самостоятельно, несет все издержки, связанные с реализацией товара, в т.ч. связанные с транспортировкой до места реализации, предпродажной подготовкой и др. Размер издержек должен быть предварительно согласован с Предприятием.
2.2. Предприятие компенсирует Агенту понесенные последним издержки, согласованные с Предприятием, в течение 10 календарных дней не поздние 5 числа следующего месяца.
2.3. Агент имеет право на компенсацию издержек, не согласованных с Предприятием, если они были необходимы в интересах Предприятия и Агент не мог предварительно запросить Предприятие либо не получил в течение 5 дней после уведомления ответ на свой запрос. Агент обязан уведомить Предприятие о понесенных издержках, как только уведомление станет возможным.
2.4. Агент представляет Предприятию расчет издержек, связанных с реализацией товара, подтвержденных документарно.
2.5. Агент обязан в течение 3 банковских дней перечислять на расчетный счет Предприятия все денежные средства, полученные им для Предприятия в соответствии с настоящим договором, за исключением вознаграждения.
2.6. Предприятие выплачивает Агенту ежеквартальное вознаграждение в размере, определенном в акте не позднее 5 числа следующего квартала.

[Январь]

Аноним, у вас агентский договор, по нему НДС вы не должны были к вычету ставить.
Поступление товара действительно на 004, налоги только с вознаграждения

[марусяО]

Предприятие выплачивает Агенту ежеквартальное вознаграждение в размере, определенном в акте не позднее 5 числа следующего квартала.

у агента доход - агентское вознаграждение, получение товара на Д 004 счет, реализация К 004 счет. а зачем вам поставщик давал с-ф - загадка.

[mane4ka23]

Первый отчет сдавали аудиторы.

а аудиторы знали какой у вас договор?

[марусяО]

аудиторы - аудиторам рознь.

[mane4ka23]

а зачем вам поставщик давал с-ф - загадка.

так поставщику какая разница - он продал товар выписал накладную и с-фактуру

[марусяО]

поставщик не по отчету агента реализацию показывает?

[mane4ka23]

Поставщик говорит (вообще работаем по агентскому договору), что налоги не платили, и подтвердить наш к возмещению НДС не может

А если поставите только агентское вознаграждение то он все подтвердит, так что ли?

[Аноним]

Договор скорее всего аудиторы не видели. Просто караул какой-то.
1. Как мы должны были приходовать товар? по какой цене? на какие счета?
2. Как быть свыделенным НДС?

[Январь]

А если поставите только агенстское вознаграждение то он все подтвердит

А тогда и подтверждать ничего не надо.
Поступления от продажи товара - не выручка Анонима, НДС к вычету нет.

[mane4ka23]

поставщик не по отчету агента реализацию показывает?

стоп. погодите.
есть поставщик у которого покупается клей, есть агент и есть тот для которого он этот клей продает, помоему так.
Так причем тут поставщик и агентское вознаграждение??

[марусяО]

1. Как мы должны были приходовать товар? по какой цене? на какие счета?
2. Как быть свыделенным НДС?

читайте внимательно, что Вам пишут в теме.

[Аноним]

где можно почитать про агентское вознаграждение и агентский отчет Мы вообще имели право выставлять сч-фак.

[Январь]

1. Как мы должны были приходовать товар? по какой цене? на какие счета?
2. Как быть свыделенным НДС?

п. 1.17 посмотрите:
http://forum.klerk.ru/showpost.php?p...89&postcount=2

[марусяО]

Так причем тут поставщик и агентское вознаграждение??

поставщик дает агенту продать товар, за агентское вознаграждение. у агента выручка - вознаграждение, у поставщика - стоимость реализованного агентом товара (в данном контексте "па=оставщик" некорректно, но раз уж из п1 так пошло, то и обзываемся ...)

[mane4ka23]

А тогда и подтверждать ничего не надо.
.

Да это то понятно.
Я просто никак не пойму связь между поставщиком, его "платежеспособность" налогов и НДС нашего Агента.

[mane4ka23]

1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА
1.1. Предприятие поручает, а Агент принимает на себя обязательства реализовать следующий товар:
Наименование товара: клей.
1.2. Предприятие является собственником товара .

Из этого не следует что клей Агент покупает у "Предприятия"
он только его реализует по просьбе Предприятия

[mane4ka23]

поставщик дает агенту продать товар, за агентское вознаграждение. у агента выручка - вознаграждение, у поставщика - стоимость реализованного агентом товара (в данном контексте "па=оставщик" некорректно, но раз уж из п1 так пошло, то и обзываемся ...)

а вот я и пытаюсь понять а верно ли мы его обзываем "поставщиком" на мой взгляд это 2 разных лица)))

[mane4ka23]

И в случае если это 2 разных лица понятно смысл выданной с/фактуры

[Аноним]

Совсем запуталась!!!!
Что делать с выделенным НДС? мы вообще должны были делать книгу покупок и книгу продаж?

[Январь]

Что делать с выделенным НДС? мы вообще должны были делать книгу покупок и книгу продаж?

По НДС от "Предприятия" (как оно у вас с договоре называется) не имели права НДС к вычету ставить. Ничего с ним делать не надо было, только продавать товар Предприятия с НДС (и не платить его самим при этом)

[марусяО]

по данному договору отражение в книге покупок не производится, а в книгу продаж должны были отразить только свое вознаргаждение

[Аноним]

Правильно ли я поняла, мы должны были по чем купили, по том и продавать?

[Январь]

Правильно ли я поняла, мы должны были по чем купили, по том и продавать?

Это не столь важно, как вам Предприятие поручило, так и должны были продавать.

[Аноним]

Как теперь быть, мы работали по общей схеме с НДС, никаких отчетов не составляли, вознаграждения не получали? чтоделать с НДС который к вычету?

[mane4ka23]

Правильно ли я поняла, мы должны были по чем купили, по том и продавать?

Как в договоре написано?
м.б. указана конкретная цена продажи, или же цена меньше которой продавать нельзя, а все свехру ваше вознаграждение

[mane4ka23]

вознаграждения не получали?

А как же вы работали денег не получали, НДС платили

[Январь]

Как теперь быть, мы работали по общей схеме с НДС, никаких отчетов не составляли, вознаграждения не получали? чтоделать с НДС который к вычету?

- исправить учет, передалать НДС и прибыль
или
- переделать договор на куплю-продажу (содействие поставщика, разумеется нужно)