Неоплачен НДФЛ с аренды авто, что делать?

[Аноним1]

Подскажите пожалуйста, как быть если в течении года был заключен Договор на аренду машины у сотрудника и не оплачивался НДФЛ с выплаченных сумм. Как лучше поступить в данной ситуации?
Т.к. доход за аренду не начислялся в бух. и налоговом учете, то в Справке 2-ндфл его нет. Что можно сделать, чтобы выйти из ситуации с меньшими потерями?
Начислить и показать в отчетности 2-ндфл и составить форму 3-ндфл, для того чтобы сотрудник сдал и оплатил за себя налог 13% и потом предъявить документы в налоговую фирмы (налогового агента, т.е. мы) или показать в отчетности и ждать пеней и штрафов? И какие санкции за это могут быть?

P.S. Заранее Спасибо за помощь!

[Светлана Качурина]

и не оплачивался НДФЛ с выплаченных сумм

не удерживался НДФЛ.

Т.к. доход за аренду не начислялся в бух. и налоговом учете, то в Справке 2-ндфл его нет.

Должен начисляться.

Начислить и показать в отчетности 2-ндфл

составить форму 3-ндфл

Это он сам должен сделать, а Вы обязаны были в течении месяца уведомить налоговую.

[Аноним]

Это он сам должен сделать, а Вы обязаны были в течении месяца уведомить налоговую.

Ну, я много чего была обязана по этому поводу но не сделала, по незнанию и не пониманию! А когда разобралась, директором было принято решение не платить, в связи с закрытием фирмы, но т.к. планы поменялись. Платить будем и фирма будет работать! А у меня конкретный вопрос, кто хорошо разбирается в этом вопросе, как выйти из ситуации с наименьшими потерями? =)

[Fraxine]

У меня похожий вопрос-надо ли в 2-НДФЛ указывать суммы за аренду авто, если мы за сотрудника сдадим 3-НДФЛ с этими суммами и НДФЛ он заплатит сам? Или можно аренду исключить и оставить только з/п?

[Аноним1]

Почему никто не отвечает? =(

[бух2007]

Fraxine, а почему же Вы с него не удержали. Это ж Ваша обязанность была, как налогового агента.

[Просто Таша]

Fraxine, в 2-НДФЛ Вы обязаны показать все выплаты сотруднику, независимо от того - удержали ли НДФЛ или нет. Просто в Вашем случае будет исчисленный, но неудержанный налог.

[Аноним1]

Таша, подскажите пожалуйста, по первому вопросу? В отчетностия укажу, что человек в течении года получал доход, но при этом мы не уплачивали с него НДФл, чем грозит? И что теперь лучше предпринять?

[Fraxine]

Просто Таша, спасибо.

[Просто Таша]

Т.к. доход за аренду не начислялся в бух. и налоговом учете, то в Справке 2-ндфл его нет

Доход от сдачи имущества в аренду определяется не начислением, а выплатой. Вы деньги-то сотруднику выдавали по договору аренды или нет? Проводили их по кассе/расчетному счету?

[Аноним]

Аноним1, Вы деньги-то сотруднику выдавали по договору аренды или нет? Проводили их по кассе/расчетному счету?

Перечисляла на зарплатную карту, каждый месяц.

[Просто Таша]

Аноним, значит, должны отразить эти выплаты в 2-НДФЛ. Налог будет исчислен, но не удержан. Санкции - ст 123 НК.

[Аноним1]

Аноним, значит, должны отразить эти выплаты в 2-НДФЛ. Налог будет исчислен, но неудержан.

Ну, это понятно, что он будет исчислен, но не удержан. Хочу понять, как теперь поступить с уплатой налога. Может ли это физ.лицо сам подать в свою налоговую 3-НДФЛ и уплатить сам налог, а я предъявлю в наложку по месту нахожд.фирмы. И какие санкции будут к фирме за это? Административный штраф?

[Просто Таша]

Аноним1, ему налоговая сама требование пришлет с просьбой доплатить НДФЛ самостоятельно на основании Ваших данных.
Про санкции я вроде написала. НК открыть религия не позволяет?

[Аноним]

а я предъявлю в наложку по месту нахожд.фирмы

квитанцию об уплате и его декларацию 3-НДФЛ

[Просто Таша]

Да не надо уже ничего предъявлять. От фирмы требуется только сдать 2-НДФЛ.
От того, что работник доплатит НДФЛ сам, суть дела не изменится: налоговый агент свои обязанности не исполнил - налог не удержал, в бюджет не перечислил.

[Аноним]

Да не надо уже ничего предъявлять. От фирмы требуется только сдать 2-НДФЛ.
От того, что работник доплатит НДФЛ сам, суть дела не изменится: налоговый агент свои обязанности не исполнил - налог не удержал, в бюджет не перечислил.

А если вообще не показывать этот доход в 2-НДФЛ, то это смогут обнаружить только при проверке по НДФЛ?

[Просто Таша]

Аноним, да, при документальной налоговой проверке.

[Аноним1]

Спасибо за помощь.

[SvetaS]

Как вам такой вариант (если хочецца быть белыми и пушистыми):
1. Изменить договор аренды на сумму выплаты + НДФЛ.
2. Бухгалтерской справкой доначислить арендную плату, удержать НДФЛ.
3. Оплатить задолженность свою (налогового агента) по НДФЛ сейчас + пени.
4. Сдать сведения по НДФЛ с учетом этих сумм
5. спать спокойно
????

[Просто Таша]

Заплатить штраф по статье 123 дешевле получится.