снова Форма №2 и декларация по прибыли

[Аноним]

Помогите. По итогам года прибыль бухгалтерская 50 000, прибыль налоговая 44 000. В связи с тем что предприятии были непринимаемые расходы.
В налоговом учете (в декларации по налогу на прибыль) начислен налог 44000*0,24=10560.
а в форме №2 прибыль стр 140 50000*0,24=12000
Проводку Д 99 к 68.4 я делаю на 10560 или 12000 ?

[Январь]

По итогам года прибыль бухгалтерская 50 000, прибыль налоговая 44 000. В связи с тем что предприятии были непринимаемые расходы.

Ничего не путаете? Если есть непринимаемые расходы, то прибыль больше должна быть по НУ

Проводку Д 99 к 68.4 я делаю на 10560 или 12000 ?

На 10560. ПБУ 18 применяете?

[Аноним]

Пардон, ну конечно же наоборот
В нал учете (в декларации по налогу на прибыль) начислен налог 50000*0,24=12000.
а в форме №2 прибыль стр 140 44000*0,24=10560
Проводку Д 99 к 68.4 я делаю на 10560 или 12000 ?

[Аноним]

а куда разницу деть 1440р. ?

[Январь]

Аноним, вы ПБУ 18 применяете?

[*Яло*]

нет, не применяли

[Январь]

нет, не применяли

Тогда одной проводкой 99 - 68 на 12000 (реальная сумма налога, которую вы в бюджет должны, и в ф2 эта же цифра должна быть)

[*Яло*]

опс, а расходы не принимаемые тогда в форме 2, ставим куда ? в пустую 180 строку ?

[Январь]

*Яло*, расходы непринимаемые - это к вопросу расчета налога на прибыль, к бух.учету не относится. В бухучете вы расходы ставите, туда, куда положено (себестоимость, управленческие и т.п.)