Приложение №4 к Листу 02 Декларации по налогу на прибыль

[Аноним]

Уважаемые клерки!
Подскажите, пожалуйста, по ситуации (применяем ПБУ 18/02) -
По итогам 2008 года по:
БУ-получен убыток 40тыс. руб.
НУ-получена прибыль 10тыс. руб.

На начало 2008 по сч.84 в БУ отражен убыток в размере 200 тыс. руб.
На конец 2008 по сч. в БУ отражен убыток в размере 240,2 тыс. руб.

Как правильно заполнить Приложение №4 к лисут 02 декларации по налогу на прибыль, никак не вразумею? Я должна туда перенести следущее:
стр. 10= 200 тыс. руб.
стр.140= 10 тыс. руб.
стр. 160= ?

Спасибо !

[марусяО]

По итогам 2008 года по:

НУ-получена прибыль 10тыс. руб.

в данном приложении указаваются суммы налогового убытка текущего периода, а также предшествующих. в 2008 году у вас нет убытка, если есть налоговые убытки, полученные до 2008 года - их и укажите в данном приложении

[Инна_О]

на начало 2008 года у вас какой

[shrilanka]

Аноним, Не путайте БУ и НУ (ПБУ 18 тут не спасает). В декларации отражается только НУ, соответственно убытки в Пр.4 к листу 2 только НАЛОГОВЫЕ за прошлые периоды.

[Инна_О]

забудьте про бухучет... на начало 2008 года у вас какой налоговый убыток отложен на 09?

[shrilanka]

Аноним, набросились все разом

[Аноним]

Дорогие мои, я совсем туплю и ничего не понимаю !
А на сч. 09 (по Д) разве не "Налог на прибыль с убытка" отражается? ну т.е. 24% с налогового убытка отражается?!

[марусяО]

набросились все разом

помогаем

[марусяО]

т.е. 24% с налогового убытка отражается?!

да, но в декларации вы должны указать сумму убытка, а не убыток*на ставку налога

[Аноним]

ой, спасибо что набросились!!!!
у меня мозг кипит!
Я веду фирму с конца 2008 года и никак не могу разобраться в прошлых периодах

[марусяО]

не могу разобраться в прошлых периодах

декларации за предыдущие налоговые периоды есть? посмотрите там итоги деят-ти (прибыль или убыток)

[Инна_О]

теперь-то понятно? еще бы этот убыток по годам его получения разделить... декларации за прошлые годы поднимите.

[Аноним]

Так, поняла!
Чтобы не вникать кто и что там ваял "до меня", я могу тупо взять сумму на сч. 09 ну и соотв. высчитать из нее налоговый убток ? уточняю

[марусяО]

уточняю

лучше декларации посмотреть

[Аноним]

Ой, как же я вас всех люблю!
ОГРОМНОЕ СПАСИБО!!!
(декларации подниму, в качестве проверки после сдачи отчетности за год. Если будут рахождения тогда уточню декларацию...но, по идее, все должно быть верно)

СПАСИБО ещё разик! ))

[Инна_О]

в 4 приложении раздела 2 убыток по годам делится при заполнении. так что поднять-то придется...