Не могу разобраться с учетом НДС по авиабилетам

[marina_bukh]

получается, если билеты куплены по безналичному расчету и от агенства получена накладная, в которой выделен ндс.... то этот ндс ни в зачет ни прирасчете налога на прибыль не взять... принимать на 91 счет как расходы за счет прибыли?

Мне интересно, ведь все агенства выписывают счет фактуру! Они что, все не знают что им это делать не нужно?!

[FM]

получается, если билеты куплены по безналичному расчету и от агенства получена накладная, в которой выделен ндс.... то этот ндс ни в зачет ни прирасчете налога на прибыль не взять... принимать на 91 счет как расходы за счет прибыли?

[eto_lena]

хляньте выше- мне давали ссылку на письмо УФНС по данному вопросу. Я сделала для себя вывод- ндс- на расходы, уменьшающие прибыль. Вот оттуда:
"....Следовательно, если в билетах, подтверждающих стоимость проезда работника из командировки к месту постоянной работы, нет указаний о предъявлении налогоплательщику к уплате суммы НДС, то данные расходы на основании пп. 12 п. 1 ст. 264 НК РФ в полной сумме относятся к прочим расходам, связанным с производством и (или) реализацией."

[eto_lena]

опа...опять FM не угодили...

[marina_bukh]

я согласна с FM.
если билет куплен за наличные то все просто и ясно, а если по безналу то есть счет фактура, есть накладная где ндс выделен.... кстати и в платежке ндс написали спорно отнести всю сумму на затраты

[Аноним]

Для Темпа

Д 91.2 К 60(100) сервисный сбор
Д 19 К 60 (18) НДС по сервисному сбору
Д 91.2 К 19(18)

Д 20 К 60 (200) доставка
Д 19 к 60 (32)
Д 68 К 19 (32)

Д 50.3 К 60 10000
Д 19 К 60 1800
Д 50.3 К19 1800

Далее выдаю билеты сотруднику
Д71 К50.3 11800.

Далее он приезжает и авансовым отчетом я делаю проводки
Д20 К71 11800

Так мы делаем в нашей компании по совету аудиторов.

[Andyko]

Д 50.3 К 60 10000
Д 19 К 60 1800
Д 50.3 К19 1800

зачем выделять ндс, а потом его снова в стоимость загонять?

[Аноним]

зачем выделять ндс, а потом его снова в стоимость загонять?

+1
ИМХО еще неумно брать к вычету НДС если услуга неоказана и непонятно будет ли она оказана

[Andyko]

еще неумно брать к вычету НДС если услуга неоказана и непонятно будет ли она оказана

ну, услуга доставки уже оказана.

Далее он приезжает и авансовым отчетом я делаю проводки
Д20 К71 11800

а вот почему нельзя зачесть ндс после поездки, если он есть в билете - непонятно