Знатоки, прошу помощи. Такая ситуация. Договор заключен в $ США. Перечислили аванс 01.11.08. 80% (145521,60*27,0981=3943358,87 руб).
25.02.09 закрываем работы на 193171 $.
Вопрос. Мне надо от этой суммы 80% аванса закрывать по курсу на 01.11.08., т.е. не будет суммовой разницы? А остальные 20% по курсу на 25.02.09, т.е. здесь будут суммовые разницы?
А как в НУ?
В БУ суммы выручки считается: 80% по курсу 01.11.08 г. + 20% по курсу 25.02.09. В НУ сумма выручки определяется по курсу, действующему на дату подписания акта - 25.02.09. Таким образом появляется разница м/ж выручкой в БУ и НУ, и формируется ПНО или ПНА для целей исчисления налога на прибыль. Но надо еще помнить, что авансы в валюте пересчитываются на отчетную дату для целей НУ, а в БУ они не пересчитываются, следовательно тоже образуют ПНА или ПНО. Удачи!
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
