 |
Здравствуйте! В начале года по нескольким временно пребывающим иностранным работникам были ошибочно начислены платежы по взносам в ПФР. Все это выяснилось только сейчас, когда сдали индивидуальные сведения в ПФР и стали готовить декларацию. Что теперь делать? Просто исправить в годовой декларации начисления за последний месяц (конечно предпочтительнее, но насколько корректно) или сдавать уточненные декларации за 1-й квартал и 6 месяцев?
а как вы умудрились их сдать без №сдали индивидуальные сведения в ПФР
Как раз при сдаче неколько человек без номеров ПФР и выявились. Прежний бухгалтер галочку "Начислять налоги с ФОТ" у этих иностранцев поставил. Наверно случайно, т.к. статус временно пребывающих. И теперь сумма начисленных взносов по персональному учету (который сдан) не бьет с суммой начисленных при формировании декларации (которую вот-вот сдавать).
Надо корректировать все в обратку. Снимайте взносы, давайте уточненку по персониф.
Как раз персональный учет сдали правильно. Получается, что просто ошибочно начислили больше взносов за период 01.08-06.08. То, что образовалась переплата ничего страшного в этом нет. Если правильно понимаю. Вопрос в том, как корректно отразить правильную сумму в декларации? Ведь за 1-й квартал, 6 и 9 месяцев декларации сданы. И уточненный очень бы не хотелось сдавать. Можно просто вручную уменьшить сумму начисленных взносов за декабрь 08. Но как это корректно отразить в учете?
Пересчитайте все начисления по взносам в ПФ и заполняйте декларацию декларацию по данным учета. По поводу уточненок, дело хозяйское, у вас нет занижения, можно не сдавать.
у вас федеральный бюджет по есн был занижен, и недоплата получается. уточненки по ПФ и ЕСН. доплата в фб по есн
Спасибо за конкретику, Аноним 1. Подход понятен. Но как быть с тем, что в этом случае в годовой декларации сумма начисленных взносов в ПФР за предыдущий период, отраженная в декларации за 9 мес., будет другая?
уточненки нужны за те периоды
Вот и я так думаю, Маруся. Может тогда просто уменьшить сумму начисленных взносов за декабрь, чтобы ничего не пересдавать?
главный вопрос - понравится ли это налоговикам.чтобы ничего не пересдавать?
При сдаче всех уточненок у них есть повод начислить вам пени + штраф. Очевидно, они будут за этот вариант.
А декабрьский вариант выгоднее для Вас.
Как поступить - дело Ваше. Возможно, и проверка к Вам не придет
не советую. в ПФ у вас переплата, а вот ЕСН недоплата и с нее пени должны быть начисленыМожет тогда просто уменьшить сумму начисленных взносов за декабрь
Это понятно. Вопрос в том, как уменьшение начисленных взносов за декабрь отразить в 1С. Чтобы потом все правильно считалось. А не только просто исправить циферку в декларации.
сторно начисление по ПФ и правильное начисление в есн
Есн можно просто доплатить? Там сумма-то небольшая. Переплата в ПФР около 7т.р. и соответственно ЕСН меньше уплачен примерно на 1т.р. (УСНО 15%). Сторно никогда не пробовал. Попрактикуюсь...
УСНО есн не платят
Да. Спасибо за поправку. Не ЕСН, а единый налог.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
