18/02 и прошлогодний убыток

[Елена М]

уважаемые коллеги, подскажите, пожалуйста, проводки по ПБУ 18/02 вот в такой ситуации:
пред-тие наше НЕмаленькое.
в 2008 г. дох.и расх. по БУ и НУ равны
НО: в 2007 были расходы, которые в НУ не учитывались, т.е. на начало 2008 года на 84 сч. висит убыток.
Т.е. получается, что хотя в отчетном году налоговый и бухг.учет у меня совпадали, на конец года прибыль бух. и прибыль налог. вовсе даже и не равны
и СОВСЕМ я ЗАПУТАЛАСЬ и никак не могу решить, какие проводки по пресловутому 18/02 нужны в моем случае??? Думается мне, что никакие не нужны вовсе, т.к. их нужно было делать за 2007 год, т.е. тогда, когда возникла разница БУ и НУ. Но может я не права?
Большое спасибо всем, кто откликнется!

[Инна_О]

т.е. на начало 2008 года на 84 сч. висит убыток

а на 09сч. случайно ничего не висит?

[Елена М]

Инна_О, висит. 2 тыщи руб.

[Инна_О]

это 24% от суммы налогового убытка за 2007 год?

[Елена М]

не уверена: 24% от суммы убытка =1554,45 руб.
это бух.убыток. налог.убыток=0

[Инна_О]

возможно что у вас НАЛОГОВЫЙ убыток не только в 2007 году был? а еще в каких-то предыдущих?

[Инна_О]

а 09 на начало 2007года чему равен?
вы вообще знаете что у вас на 09 отложено? может это вовсе и не налоговый убыток....

[Елена М]

фирма открыта в 2007 г. 09 сч. формировался в 1С автоматически, документом Закр.месяца к сожалению, предшественница иначе не умела применять 18/02 и соотв-но, внятные объяснения дать не может

[Инна_О]

фирма открыта в 2007 г

да не так уж и давно это было... советую в любом случае понять ЧТО это, т.к. это ваш налоговый актив, который вы потенциально можете принять в расходы... А проводки по ПБУ действительно должны были быть сделаны в том периоде, в котором разницы между БУ и НУ есть.