 |
Когда выставлять сч\ф как налоговому агенту?
Дано:
Нам оказывают услуги иностранные контрагенты. Мы являемся агентом по НДС. Акт - в евро.
Вопрос: Какой датой мы должны выставлять счет-фактуру?
а) на дату оказания услуги
б) на дату перечисления денег
этот вопрос актуален с точки зрения возникающих курсовых разниц....
да, так как именно в этот момент вы становитесь агентом по НДС.б) на дату перечисления денег
...,а на бумажке написано: Д-слева, К-справа
.
а что делать с курсовой разницей?
получается, что
Д19 К 60 - мы делаем на дату оказания услуги - по одному курсу,
а Д 68 К 19 - на дату выставления счета-фактуры, т.е. на дату оплаты.
Получается, что курсовая разница аж на 19м счете.....
о-очень непривычно, чтобы на 19м счете курсовая разница образовавывалась.... неужто и вправду там такое может быть?
(и почему..)
давайте на цифрах что ли..
вам оказана услуга 118 долл (курс 30 долл)
Д44 К60 100 долл = 3000
Д19 К60 18 долл = 540
Оплата: (курс 32 долл)
Д60 К52 118 долл = 3776
Переоценка:
Д91 К60 200
Д19 К60 36
Удержан и перечислен НДС:
60 68 576
68 51 576
Поставленн в возмещение НДС:
68 19 576
...,а на бумажке написано: Д-слева, К-справа
.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием