учет в оптовой торговле

[Homer2]

Hi, Klerks!

Может кто знает какие-нибудь ссылки о постановке учета в оптовой торговле или, если вы сами профи в этом, пришлите свой e-mail, плиз, мне на bigcomp_2000@mail.ru. Шеф хочет срочно зарегистрировать фирму в этой отрасли, а я в торговле ни дня не работал, очень нужна помощь.
Thanks

[Демидова Татьяна]

А в чем конкретно проблема?

[Homer2]

А в чем конкретно проблема?

Мы через эту новую фирму будем перепродавать нашу продукцию покупателям, которые требуют выделения НДС (сейчас мы на УСН и НДС не платим, а простое выделение НДС в СФ их не устраивает).
Так я не знаю, как начисляется НДС в торговле - "выкручивается" из наценки или как у нас в производстве: НДС к уплате=Цена*20% - "входной" НДС. Но т.к. "входного" НДС не будет (мы же будем продавать этой промежуточной фирме без НДС), то получается, что создавать такие "Рога и копыта" не выгодно.
Подскажите, как вы думаете всё это будет.

[Демидова Татьяна]

а простое выделение НДС в СФ их не устраивает).

Простое выделение НДС в сете-фактуре обязывает Вас уплатить его в бюджет и дает право покупателям на его вычет. Чем же их это не устраивает?

Так я не знаю, как начисляется НДС в торговле - "выкручивается" из наценки или как у нас в производстве: НДС к уплате=Цена*20% - "входной" НДС

ничего ниоткуда не выкручивается. НДС считается везде абсолютно одинаково. В случае с торговлей это будет так:
выручка\118*18 - входной НДС.
или выручка без НДС*18% -входной НДС.

Но т.к. "входного" НДС не будет (мы же будем продавать этой промежуточной фирме без НДС), то получается, что создавать такие "Рога и копыта" не выгодно.

естественно не выгодно. Производителям вообще не выгодно быть на УСН.

[Аноним]

Простое выделение НДС в сете-фактуре обязывает Вас уплатить его в бюджет и дает право покупателям на его вычет. Чем же их это не устраивает?

ничего ниоткуда не выкручивается. НДС считается везде абсолютно одинаково. В случае с торговлей это будет так:
выручка\118*18 - входной НДС.
или выручка без НДС*18% -входной НДС.

естественно не выгодно. Производителям вообще не выгодно быть на УСН.

Татьяна, большое спасибо!

Я и сам не знаю, чем их это не устраивает; спрашивали - говорят: мы с такими (с УСН) не работаем. И весь сказ.
НДС, конечно же, 18%. Это я отвык от него уже за три месяца, вот и считал пример по прошлогодней ставке.
А вообще, я сейчас посчитал - в приниципе, создать промежуточную фирму даже немного выгодно.
Пример.
Производство на ОСНО: Выручка 50000руб., ФОТ (в части деятельности, облагаемой НДС) 10000
НДС =50000/118*18=7600,
ЕСН =10000*35,6%=3560,
НДФЛ=10000*13%=1300
Итого налогов: 7600+3560+1300=12460 (допустим прибыль=0)

Промежуточная торговая фирма на ОСНО: Выручка 50000руб., ФОТ (1чел.) 5000
НДС =50000/118*18=7600,
ЕСН =5000*35,6%=1780,
НДФЛ=5000*13%=650
Итого налогов: 7600+1780+650=10030
Только не знаю, как будет здесь считаться налог на прибыль?

[jaspis]

Обычно будет считаться, (выручка - покупная стоимость товаров)*24%. В зависимости от того, по какой цене будете продавать товар в "промежуточную" фирму, придется либо платить "большой" налог на прибыль в "промежуточной", либо "большой" ЕН в "основной"... либо и то, и другое. Так что считайте..

[Homer]

Обычно будет считаться, (выручка - покупная стоимость товаров)*24%. В зависимости от того, по какой цене будете продавать товар в "промежуточную" фирму, придется либо платить "большой" налог на прибыль в "промежуточной", либо "большой" ЕН в "основной"... либо и то, и другое. Так что считайте..

А я и забыл совсем по ЕН в "основной" фирме. Сейчас буду пересчитывать . Спасибо за напоминание.
А при расчёте прибыли в торговле=выручка-покупная стоимость товаров, должны учитываться собственные издержки (з/п, есн и т.д.)?

[jaspis]

Не за что. Да, разумеется, все прочие расходы тоже уменьшают налогооблагаемую прибыль.

[tms73]

Пардон, а что такое ЕН никак не пойму?
Объясните скорее, а то я может что-то недосчитываю.

[Настя]

tms73, ЕН - единый налог на совокупный доход при УСН.

[Homer]

Да уж. Посмотрели мы на всё это безобразие - налогов надо платить столько, что проще свою торговую точку открыть.
Демидова Татьяна
А почему производителям невыгодно быть на УСН? Мы в прошлом году столько налогов заплатили после того, как пришлось купить ККМ, мне это директрисса будет еще долго припоминать. Выходило около 40т.р. в месяц при обороте в 300-400т.р. А как перешли на УСН - максимум 25т.р. Так что нам УСН выгодна.

[witch]

Потому-что вашим покупателям, если они на обычной форме налогообложения, не выгодно с Вами работать. Для них нет входящего НДС, и нечего ставить в зачет, а следовательно приходится много платить в бюджет.