Взаимозачет

**Eliana** · 01.04.2009, 11:56

Здравствуйте, кажется простому смертному не дано разобраться - помогите. Я на УСН 15%. Гарантийный ремонт. С фирмой производителем работаю на взаимозачете. Заказываю запчасти, они мне их присылают, я делаю ремонты и составляю Акты для производителя о выполненных работах и положенных мне по ним суммах. Прошу перечислисть деньги на р/с и снимаю их. Вопросы:
1. Расходов у меня получается совсем нет?
2. А доходы вписывать каким числом: датой Акта или датой поступления денег на р/с или датой снятия денег?

А если это платный ремонт, то клиент оплачивает как работу, так и запчасть - это пойдет полностью в доходы, так? А в расходы в этом случае пойдет ли стоимость запчасти, ведь я ее купила у производителя, хоть и по взаимозачету? Какой тогда документ будет подтверждать расход? Мой Акт о выполненной работе с указанием запчасти и ее стоимости, так?
Не знаю, вообще понятно я что-нибудь написала или нет, спасибо.

**Storn** · 01.04.2009, 11:58

расходы есть!

**Eliana** · 01.04.2009, 19:37

Ну вот... почти ничего и не ответили

Хочу уточнить вопрос по гарантийным ремонтам. Мой расход в данном случае - это замененная запчасть, доход - деньги за запчасть и за работу (это в моем Акте для фирмы производителя, он всегда последним числом месяца). А расход из какого документа следует? - из этого же акта или из Акта для клиента?
2. Нужно ли мне для клиента выписывать БСО, если ремонт гарантийный и он деньги никакие не платит?

**Eliana** · 02.04.2009, 14:33

Блин, да что делать-то? Помогите!!!!!!!!

**Над.К** · 02.04.2009, 15:13

2. Нет денег, нет БСО
Я так понимаю, платит Вам производитель, причем только за работу? Запчасти же они бесплатно присылают?
Расходы могут быть разные - аренда, например, взносы в ПФ и пр.

**Eliana** · 02.04.2009, 16:36

Спасибо! Про БСО понятно, что расходы могут быть разные тоже. А вот про запчасти... Запчасти вообще платные, после ремонта производитель их стоимость возвращает и плюс за работу, в моем Акте для него указывается общая сумма (стоимость запчастей плюс работа), но доход-то мой реальный - это только работа! С запчастями ко мне приходит накладная и счет-фактура. Мы на взаимозачете, т.е. никакого платежного поручения у меня нет. Вопрос: 1. Какой документ подтверждает расход? - Накладная? Мой Акт для производителя? Или фактическая дата расхода запчасти, т. е. мой Акт для клиента? Или неужели я не могу этот расход принять, т.к. нет платежного поручения? Но как оно может быть, когда мы на взаимозачете?

**Над.К** · 02.04.2009, 16:43

Ну вот, а говорите нет расходов. У Вас есть накладная и акты взаимозачета. Дата расхода - дата акта

**Eliana** · 02.04.2009, 16:45

Акта взаимозачета пока не было. Это я должна у них просить?

**Eliana** · 02.04.2009, 16:51

Это что же, раз по моему Акту о выполненных работах для производителя прошло за I кв. 70тыщ, а акта вызаимозачета нет, от я и налог (УСН 15%) должна заплатить с этих 70 тыщ (со всеми другими расходами все понятно)? Дата накладной получается не подойдет? Т.е. я должна закрывать квартал Актом взаимозачета?

**Над.К** · 02.04.2009, 16:53

Если Вы получили 70 тысяч, а акта нет, значит с 70 тысяч платите налог

**Кошачий глаз** · 02.04.2009, 17:02

Акты взааимозачета- ошибочный термин группы граждан, включая сотрудников Минфина.
В соответствии с законом, для зачета достаточно заявления одной стороны. То есть не акта, а просто извещения о зачете.
Вы вправе заявить о зачете в любое время, при условии наличия первичных документов, потверждающих долги и наступления сроков платежа по встречным обязательствам.

**Eliana** · 02.04.2009, 17:02

ОГО!!!! Почему накладная не подходит или Акт выполненных работ? В законе вроде написано, что расходы на товар признаются при его реализации. Запчасть разьве не товар, а реализация как раз дата ремонта? Нет?
У меня и дохода то толком не было еще, я столько запчастей набрала, что теперь мне надо еше больше ремонтов сделать, пока стоимость запчастей не перекроется и тогда только я смогу деньги снимать.

**Eliana** · 02.04.2009, 17:05

Что значит заявить о зачете? Кому заявлять? Простите, ничего не понимаю. Вы не могли бы мне просто объяснить, что писать в книгу ДиР и с чего считать налог?

**Над.К** · 02.04.2009, 17:10

Кошачий глаз, не путайте человека, они и так запутались. Ваши изыски на тему ГК мало кого интересуют.

**Над.К** · 02.04.2009, 17:11

Eliana, что в акте-то написано про запчасти, нам же его отсуюда не видно.

**Eliana** · 02.04.2009, 17:24

Я так понимаю, даже если я сейчас куда-то там или кому-то заявлю, это первому кварталу все равно не поможет, так?
Просто я зарегистрироваласть два месяца тому назад и мне казалось, что в моем случае простительно не знать такие "элементарные вещи". Извините, если я уж совсем туплю.

**Кошачий глаз** · 02.04.2009, 17:28

"Акт взаимозачета" переименуйте в "Заявление о зачете встречных требований".
В отличие от акта, на заявлении достаточно одной подписи.
Поставьте дату первого квартала (31.03.09 подойдет) и направьте заявление вашему контрагенту.

**Eliana** · 02.04.2009, 17:28

Написано, что стороны составили Акт о том, что Исполнитель (т.е. я) за период с 01.03.09 по 31.03.09 произвел гарантийные ремонты бытовой техники, а Заказчик принял выполненные работы.
Стоимость выполненных работ составила ... руб. Качество и сроки выполнения соответствуют требованиям изготовителя. Стороны взаимных претензий не имеют. Настоящий Акт является основанием для расчетов Сторон за указанный период.

**Eliana** · 02.04.2009, 17:32

Я Акт взаимозачета пока еще в глаза не видела. Вы мне не объясните что там должно быть?

**Кошачий глаз** · 02.04.2009, 17:36

Откройте вашу бухгалтерскую программу, найдите документ вида "Взаимозачет" (или аналогичный по назначению) и посмотрите печатную форму первичного документа.

**Кошачий глаз** · 02.04.2009, 17:40

Или проще.

Заявление о зачете взаимных требований

В соответствии со ст. 410 Гражданского Кодекса РФ заявляем Вам о взаимном зачете встречных денежных требований , в том числе:

№ Договор, основание расчетов, счет-фактура Срок платежа Наш долг Долг нам Сумма зачета, в том числе НДС

Всего на сумму ... (сумма прописью) рублей.

С получением настоящего заявления указанные выше требования считать взаимно погашенными.

Руководитель

Гл.бухгалтер

**Eliana** · 03.04.2009, 08:38

Но ведь в Акте взаимозачета будет показан полностью мой долг за все запчасти, а мне-то можно к расходам принять только те и в той сумме , которые уже кленту поставлены на прибор. При этом какой документ будет это подтверждать - мой Акт о ремонте? В законе сказано, что если я ИП что-то купила и потратила на личные нужды, то это не будет расходом ИП, я же могу также и запчасти для себя использовать.

**Eliana** · 15.10.2009, 14:29

Сообщение от Eliana

Но ведь в Акте взаимозачета будет показан полностью мой долг за все запчасти, а мне-то можно к расходам принять только те и в той сумме , которые уже кленту поставлены на прибор. При этом какой документ будет это подтверждать - мой Акт о ремонте? В законе сказано, что если я ИП что-то купила и потратила на личные нужды, то это не будет расходом ИП, я же могу также и запчасти для себя использовать.

Ну вот, вернулась к старым баранам, что называется.
Теперь это снова для меня актуально. Ответьте кто-нибудь на этот вопрос.

**Над.К** · 15.10.2009, 15:17

Eliana, акт взаимозачета это просто документ о погашении задолженности перед контрагентом. Ну вроде как документ об оплате. Для того, что бы что-то оплаченное поставить в расходы, одного документа об оплате мало. Так что акт взаимозачета сам по себе в любом случае не может быть первичным документом для принятия чего-то в расходы

**Eliana** · 15.10.2009, 15:55

А что будет первичным документом - накладная на поставленные запчасти?

**Над.К** · 15.10.2009, 16:03

Оба два документа вместе. Без оплаты нет расходов и без накладной нет расходов

**Eliana** · 15.10.2009, 16:49

Есть и то и то, спасибо большое

Тема: Взаимозачет

Опции темы

Поиск по теме