Возврат ОС продавцу

[NatTina]

Мы - ООО на УСН 6%. В 2008 г. купили два ноутбука по 25000р. каждый. Оприходовали на ОС, начисляли амортизацию. В 2009 г. один из них сломался. В магазине согласны вернуть деньги. В связи с этим вопросы:
1. Какие документы должны быть оформлены? Между ООО и магазином? Внутри ООО на выбытие ОС?
2. Какие проводки должны быть в б/у?
3. Как полученные деньги из магазина будут отражаться в н/у? Будут ли они являться доходом, с которого надо заплатить 6%?

Задала этот вопрос в схожей теме, но ответа не последовало. Может быть, в моей теме найду помощь и поддержку.

Очень расчитываю на Вашу помощь. Спасибо.

[Revizor-msk]

Мы - ООО на УСН 6%. В 2008 г. купили два ноутбука по 25000р. каждый. Оприходовали на ОС, начисляли амортизацию. В 2009 г. один из них сломался. В магазине согласны вернуть деньги. В связи с этим вопросы:
1. Какие документы должны быть оформлены? Между ООО и магазином? Внутри ООО на выбытие ОС?
2. Какие проводки должны быть в б/у?
3. Как полученные деньги из магазина будут отражаться в н/у? Будут ли они являться доходом, с которого надо заплатить 6%?

Задала этот вопрос в схожей теме, но ответа не последовало. Может быть, в моей теме найду помощь и поддержку.

Очень расчитываю на Вашу помощь. Спасибо.

1.оформляйте как возврат товара по гарантии (заключение о неисправности и гарантийный талон)
2. К91 Д62 , К91 Д01 , К01 Д02 , К99 Д91
3. доходом в НУ не будет так как это возврат по гарантии.

[NatTina]

Revizor-msk, спасибо огромное за ответ. А то в нескольких бухгалтерских форумах этот вопрос задала, и везде тишина.
А может быть еще поподробнее расскажите:
1. У нас есть заявление с нашей стороны, чтобы взяли ноутбук на ремонт, с отметкой магазина, что он заявление получил. Есть накладная на возврат, где мы (ООО) продавцы, магазин - покупатель, в основании написано - "возврат", и счет-фактура. НО. Мы на УСН. Магазин, видимо, на ОСН. Для магазина нужна накладная с выделенным НДС и счет-фактура. А для нас НДС как бы и не нужен. Эти накладные сделали в магазине сами его работнике, поэтому, естественно, там НДС выделен. Как быть с этим НДС? И может быть нужны еще какие-нибудь документы? А какие внутренние документы оформляются? Какие-нибудь Акты на выбытие?
2.К91 Д62 25000 Выручка от продажи ОС
К91 Д01 ?? Списана стоимость ОС (Какая? Остаточная за минусом амортизации? Или первоначальная? т.е. 25000)
К01 Д02 ?? Может наоборот? Тогда списана амортизация. Сумма начисленной за это время амортизации.
К99 Д91 ?? Я так понимаю, отражен финансовый результат от продажи ОС. Но в нашем случае это, наверное, 0 руб.
Я правильно все поняла?
Извините, если задаю слишком элементарные вопросы. Опыта у меня еще маловато.
Спасибо.

[Revizor-msk]

К99 Д91 ?? Я так понимаю, отражен финансовый результат от продажи ОС. Но в нашем случае это, наверное, 0 руб.
Я правильно все поняла?

если у Вас больше не возникло расходов связанных с возвратом , то да.

К91 Д01 ?? Списана стоимость ОС (Какая? Остаточная за минусом амортизации? Или первоначальная? т.е. 25000)

25000.
с НДС надо подумать.

[Revizor-msk]

про НДС делайте как обыно делали , не выделяйте НДС отдельной строкой , а то заплатить прийдется , просто напишите в т.ч НДС и все. (сугубо личное мнение) передачу ноута можете оформить М-15

[NatTina]

про НДС делайте как обыно делали , не выделяйте НДС отдельной строкой , а то заплатить прийдется , просто напишите в т.ч НДС и все.

Обычно мы вообще накладные не оформляли, т.к. вид деятельности - оказание услуг. Так что у нас только Акты выполненных работ, где, естесственно, вообще ни слова об НДС.

[Revizor-msk]

Обычно мы вообще накладные не оформляли, т.к. вид деятельности - оказание услуг. Так что у нас только Акты выполненных работ, где, естесственно, вообще ни слова об НДС.

сформируйте накладну на передачу или от руки форму заполните

[NatTina]

А в этой накладной на передачу должна быть отметка магазина, что он принял?