Расхождение баланса и ф. № 2 из-за некорректрой проводки...

[Сафа]

у меня 1С 7.7
и эти 3000 я провожу так
26( вид расходов-в пределах норм) -60=2500
26( вид расходов-сверх норм)-60=500

[марусяО]

у меня 1С 7.7

в 8-ке принцип налогового учета немножко другой

[anfisa0001]

т.е. стр. 190 ф. № 2 - (стр. 470 на конец - стр. 470 на начало) = 5 000 руб.

а прибыли (убытков) прошлых лет у вас не было?
потому как вам правильно сказали, что при корректном закрытии 90,91, 99 счетов прибыль текущего года собирается на сч.84. и не важно, на каком счете вы отражали расходы, не принимаемые при налогообложении прибыли.

[anfisa0001]

Так вот, в 2009 году сделала обратные проводки:
19.03 / 99.01.1 - 5 000 руб.
91.02 (не учит. в НУ) / 19.03 - 5 000 руб.

зачем????

[Сафа]

[

QUOTE]не важно, на каком счете вы отражали расходы, не принимаемые при налогообложении прибыли.[/QUOT

может быть я действительно ошибаюсь?
Посмотрите:
1.
91.2 ( непринмаемые)-19=5000
99-68=1000 налог 20%
и на 84 счет пойдет
84-99=1000
2.
99-19=5000
84-99=5000

[anfisa0001]

Сафа, честно, ничего не поняла в ваших расчетах...поэтому объясню свои рассуждения.
бухгалтерская прибыль, как бы она ни формировалась, собирается на сч.99 (иными словами сальдо по счетам 90, 91 закрывается на сч.99), там же отражается начисленный по данным налогового учета НП (сейчас мы не рассматриваем вариант с ПБУ 18). результат и есть прибыль текущего отчетного периода, называемая еще чистой прибылью, которая и списывается на сч.84.

[anfisa0001]

Пример:
прибыль по данным БУ - 100 000 руб. (вариант 1.непринимаемые расходы учли сразу на сч.99; вариант 2. учли на 91сч.)
прибыль по данным НУ - 105 000 руб. (разница как раз в пресловутом НДС 5000руб.)
т.о. на счете 99 после закрытия 90 и 91 сч. должна оказаться сумма 100 000 руб.
НП составит 21000 руб. (ставка 20% от 105000 руб. будем считать, что уже 1 кв.2009г.)
Чистая прибыль отчетного периода 79 000 руб. (100000-21000).
таким образом, по сч. 99 будут следующие проводки:
Вариант 1:
Д99К19 - 5000
Д90.9 (91.9) К99 - 105000
Д99К68.4 - 21000
Д99К84 - 79000.
Вариант 2:
Д90.9 (91.9) К99 - 100000
Д99К68.4 - 21000
Д99К84 - 79000.

[NATUSIX]

SOS! Помогите, пожалуйста, в бух. балансе очень большая задолженность по налогам и сборам(строка 624), откуда она могла взяться, если долг должен составлять 9162, а по балансу 272000. Что делать?