Тема: курсовые разницы и ндс?

Помогите разобраться.
У меня есть услуга, оказанная в долларах в январе, и пришла оплата в валюте в апреле.
Как правильно считать курсовые разницы? На 31 января, 31 февраля, 31 марта, дату оплаты в апреле? или только на момент оплаты?
Возникает ли НДС при положительных курсовых разницах? (мне кажется нет, т.к. ощущение, что НДС возникает только при суммовых разницах)

или только на момент оплаты?

Нет, как минимум на конец отчетного периода тоже положено.

мне кажется нет, т.к. ощущение, что НДС возникает только при суммовых разницах

А разница? Если налоговая база увеличивается.

курсовые на 31.01; 28.02; 31.03 и на момент оплаты-по БУ
суммовые на момент оплаты и если положительная разница-это база для н/обложения по НДС. ИМХО.

БУ на 31.01., 28.02, 31.03,+ момент оплаты
НУ только на момент оплаты

НУ только на момент оплаты

Речь о курсовых в НУ.

Сафа,
суммовых же нет вроде, если и обязательство и его оплата в валюте

суммовых же нет вроде, если и обязательство и его оплата в валюте

да -это ошибка, это курсовая разница.возникшая от пересчета в рубли требования в ин.валюте на дату исполнения требования. но тем не менее-это база для НДС "иные доходы, полученные в счет оплаты за реализаванные ТРУ".

Сафа,
спасибо что-то начало проясняться в голове

п.8 ст.271 НК.
Там про обязательства и требования, выраженные в ин.валюте и они пересчитываются на дату прекращения(исполнения) обязательств и требований и на последнее число отчетного периода.Получается не ежемесячно пересчитывать, а по итогам квартала? Или если пошагово пересчитывать каждый месяц-мы придем к той же цифре?

отчетного периода

для прибыли отчетный период квартал. Если будите пересчитывать помесячно, могут возникнуть как доходы так и расходы

Сафа,
а итог тот же получается

Да. если Вы не перешли на уплату налога от фактической прибыли и не применяете ПБУ 18/02-перечитываем по итогам квартала и на дату операции и это курсовая разница и это "иной доход" для цели н/обложения НДС. ИМХО.

это "иной доход" для цели н/обложения НДС.

для НДС по этому "иному" доходу база опредедяется на момент погашения задолженности

иной доход, полученный в счет оплаты за реализованные ТРУ и

У меня есть услуга, оказанная в долларах в январе, и пришла оплата в валюте в апреле

-разве этот доход не подпадает под определение "иной доход"?

база по разницам для исчисления НДС возникнет только в апреле

У автора и вопроса не возникало по поводу момента определения базы по НДС.

У автора и вопроса не возникало по поводу момента определения базы по НДС.

пост 1

Возникает ли НДС при положительных курсовых разницах? (мне кажется нет, т.к. ощущение, что НДС возникает только при суммовых разницах)

Сафа, Jubi,
да у меня полно вопросов по курсовым разницам) просто я еще не все их выдала...
Итак, я поняла, что по:
БУ - определение курсовых разниц на дату оказания услуги (у меня январь), на отчетную дату (31 марта) и на дату оплаты (апрель).
НУ для НДС - возникает при положительных разницах на момент погашения обязательства (у меня апрель), при отрицательных - ничего не возникает, или НДС исчислять все равно надо, но к вычету не принимается?
НУ для Прибыли - а здесь как? в каком периоде и что мы принимаем?
Извините, если это элементарные вопросы, просто когда сталкиваешься впервые и начитавшись всего, хочется разложить в голове по полочкам

Марина*,
спасибо, очень хорошая подборка

остался последний вопрос про отрицательные разницы в НУ.
Если сумму НДС мы на них не уменьшаем, а к налогу на прибыль такая разница идет? за вычетом НДС? и в какой момент?

а к налогу на прибыль такая разница идет?

Идет, вместе с НДС

Тоня,
спасибо
Марина*,
поверьте, я читала...просто никогда не сталкивалась с валютой, от того и столько вопросов

Марина*,
да я не обиделась просто второй день собираю информацию по крупицам дотошно всех пытаю..знакомых главбухов один-два человека, так что вся надежда на этот форум