кредиторская задолженность

[roza56]

Здравствуйте! Прошу вас подскажите по возможности все возможные варианты , которые имеют место в сложившейся ситуации. Образовалась кредиторская задолженность, образовавшаяся из-за несвоевременного погашения долга, покупателя – поставщику. Срок исковой давности еще не истек, а фирма-поставщик прекратила свое существование. Как быть, по истечению 3-х лет списать кредит. задолж-сть во внереализационные доходы и уплатить налог на прибыль, либо существуют еще какие-то возможные методы списания , которые могли бы не заинтересовать налоговую инспекцию.Заранее благодарю!

[Сафа]

Ну если фирма прекратила свое существование и Вы списали себе в доход-то у налоговой вряд ли возниканут к Вам вопросы.

[марусяО]

фирма прекратила свое существование

документы на это нужны в подтверждение ликвидации

[Сафа]

в подтверждение ликвидации

доходы подтверждать для налоговой?
аудиторы еще могут спросить, а налоговая -вряд ли скажет "нет документов-снимите сумму с доходов..."

[марусяО]

налоговая -вряд ли скажет "нет документов-снимите сумму с доходов..."

эт верно

[Шило]

Господа, а что делать с НДСом по кредиторке. Его надо восстанавливать? У меня срок исковой давности подходит, вот и репу чешу... Подскажите...

[Сафа]

НДС какого года? Если с периода, когда всех перевели по отгрузке-НДС-в расходы, принимаемые. ИМХО.

[Инна_О]

Если с периода, когда всех перевели по отгрузке-НДС-в расходы, принимаемые.

по тому НДСу переходный период давно закончен...

что делать с НДСом по кредиторке. Его надо восстанавливать?

нет

[Сафа]

Инна о

Если с периода, когда всех перевели по отгрузке-НДС-в расходы, принимаемые

я здесь имела в виду НДС, начиная с 2006г...

[Инна_О]

тогда причем здесь

НДС-в расходы, принимаемые

. Он уже был 68 19 сразу при оприходовании.
Восстанавливать его не надо т.к. он правомерно принят, товар/услуга использовались в деятельности облагаемой НДС, есть с/ф - все условия НК соблюдены.

[Сафа]

Да, здесь я не права...

[Шило]

МПЗ мне передали 12.2005 г. последний платеж по этой сделки 04.2007 г. С какой даты считается срок исковой давности?
Т.е. получаются проводки 60.1-91.1 и НДС не восстанавливаю...
Спасибо огромное

[Сафа]

Так НДС 2005 г Вы должны были в первом квартале 2008г поставить в зачет: 68-19!

[FM]

документы на это нужны в подтверждение ликвидации

налоговый кодекс не требует документально подтверждать доходы.

С какой даты считается срок исковой давности?

как минимум с

04.2007 г

[Инна_О]

Про срок исковой давности:
1) начало - это момент когда задолженность стала просроченной (например, если была отсрочка платежа)
2) 3 года должно быть без перерыва (перерывом может стать - частичное погашение задолженности, подписание акта сверки и т.п.)

[Шило]

Так НДС 2005 г Вы должны были в первом квартале 2008г поставить в зачет: 68-19!

Я бы с радостью поставил, я работаю с января 2009 г. Поэтому ушами прохлопали видать...

[Сафа]

Уточненку за 1 квартал 2008, а затем спокойно в 2009 к/з в доход.ИМХО.

[Шило]

Это идея.... Ну я тупой.... Спасибо огромное!

[Сафа]

Только имейте в виду-по уточненке у Вас получится НДС к уплате меньше, чем в первоначалной декларации, а это означает камеральную проверку. Вы посмотрите-м/б у Вас на учете еще числятся и НДС отложенный на 76 НДС?

[Шило]

ПОсмотрю, спасибо огромное. ПО камералке да, надо видать будет готовиться

[Инна_О]

по уточненке у Вас получится НДС к уплате меньше, чем в первоначалной декларации, а это означает камеральную проверку.

не факт))

[Инна_О]

1) срок исковой давности у вас истекает как минимум 04.2010г.
2) если сейчас признаете доходом, а потом всё-таки ваш контрагент вспомнит о вашей задолженности перед ним? что делать будете?
3) камеральная обязательна только при подаче декларации "к возмещению".

[Шило]

Т.е. получается с даты последнего платежа.
А по НДС у меня выйдет к возмещению...За 1 квартал 2008 г.

[FM]

А по НДС у меня выйдет к возмещению...За 1 квартал 2008 г.