На сколько серьезно мы "попали"?! СОС!!!

[NovikovAV]

Всем форумчанам доброго вечера.

Речь пойдет про ООО на УСН 15%.

Наша организация занимается поставками оборудования. Договорились о поставке оборудования на достаточно крупную сумму. Подписали договор. Заказчик обещал, что оплата произойдет в апреле месяце (т.е. во 2 квартале), а вместо этого оплата без предупреждения прошла 30 марта (т.е. в 1 квартале). Мы соответственно факт оплаты обнаружили только сегодня и переправили средства производителю (аванс) оборудованию 2 апреля.

Вопрос - теперь мы будем обязаны уплатить 15% от суммы в качестве авансового платеже по ЕСН, перечисленной нам за оборудование (расходов за 1 квартал у нас НЕ БЫЛО). Или мы должны оплатить авансовый платеж исходя из разницы полученных средств за вычетом уплаченных нами за оборудование?

Вопрос встал настолько серьезно, что по данной поставке, после уплаты налогов мы совсем не сможем доставить его - не останется средств на доставку оборудования.

Прошу прощения за сумбурность, просто вопрос имеет достаточную серьезность.

[Над.К]

Ну, если Вы неправильно заплатите авансовый платеж, будут только пени. И то, если придется проверка, и налоговая это найдет

[tinkaer]

У нас была похожая ситуация - купили ОС в начале 2 квартала, причем достаточно дорогое, прикинули, что по году выйдет убыток, а по первому кварталу были доходы и немаленькие. Сдали декларацию с заниженными доходами, заплатили 3 копейки, потом, по покончании 2 квартала, одновременно сдали уточненку за 1 квартал и деклу за полугодие с убытком. Пока никаких санкций не последовало.

[NovikovAV]

Ну, если Вы неправильно заплатите авансовый платеж, будут только пени. И то, если придется проверка, и налоговая это найдет

А какие могут последовать пени? в каком размере?

[NovikovAV]

У нас была похожая ситуация - купили ОС в начале 2 квартала, причем достаточно дорогое, прикинули, что по году выйдет убыток, а по первому кварталу были доходы и немаленькие. Сдали декларацию с заниженными доходами, заплатили 3 копейки, потом, по покончании 2 квартала, одновременно сдали уточненку за 1 квартал и деклу за полугодие с убытком. Пока никаких санкций не последовало.

А не подскажите в каком году была подобная ситуация и была ли проведена камеральная проверка уже после?
С этого года отчетность по ЕСН у УСН не сдаются - соответственно и корректировать нечего. Но вот платеж будет ярким пятном доходов за 1 квартал... при проверке сразу же всплыть может А там и до уклонения не далеко...

[tinkaer]

Это было в 2007 году. Не было никаких проверок.

[Над.К]

NovikovAV, это может выяснится только при выездной проверке. Пени начисляются как обычно, 1/300 ставки рефинансирования за день просрочки