Помогите разобраться!!!

[Лена-АлексиЯ]

Прошу помощи! ООО на УСН 6%. В январе 2008 года был получен аванс в сумме 254000 рублей. С учетом этого аванса были поданы декларации за 1 квартал, 6 месяцев и 9 месяцев (налог был полностью уплачен). В августе мы произвели возврат части аванса - 174000 руб. Бухгалтер подал уточненки за 1 квартал, 6 месяцев и 9 месяцев за минусом этих сумм. В годовую эта сумма уже включена не была. Вопрос в следующем - камеральщица звонит и требует подачи уточняющих деклараций за весь 2008 год. Говорит, уточненку мы должны были подавать только за 9 месяцев - за тот период, когда вернули аванс. А теперь у нас получилось занижение налога за 1 кв. и 6 месяцев. Что мы теперь должны перечислить пени. Но с какой суммы и за какой период - сама ответить не может. Что мне делать? Не понимаю зачем нужны уточненки за 9 месяцев и за год - ведь налог будет такой же, как и в поданых декларациях. Помогите разобраться!!!

[kegli]

Бухгалтер подал уточненки за 1 квартал, 6 месяцев и 9 месяцев за минусом этих сумм

ну вооще то он все правильно сделал, если аванс был возвращен, подается уточенка за тот период, когда он был получен, а в вашем случае, значит надо было и за 6 мес и за 9 мес.

[kegli]

Говорит, уточненку мы должны были подавать только за 9 месяцев - за тот период, когда вернули аванс

чо то она попутала

[kegli]

Но с какой суммы и за какой период - сама ответить не может

так пускай она здесь спросит, мы ей подскажим

[kegli]

Статья 346.17. Порядок признания доходов и расходов
В случае возврата налогоплательщиком сумм, ранее полученных в счет предварительной оплаты поставки товаров, выполнения работ, оказания услуг, передачи имущественных прав, на сумму возврата уменьшаются доходы того налогового (отчетного) периода, в котором произведен возврат.

[kegli]

ну вооще то он все правильно сделал, если аванс был возвращен, подается уточенка за тот период, когда он был получен, а в вашем случае, значит надо было и за 6 мес и за 9 мес.

ой, извиняюсь, это было раньше, ваш инспектор прав

[FM]

ну вооще то он все правильно сделал, если аванс был возвращен, подается уточенка за тот период, когда он был получен, а в вашем случае, значит надо было и за 6 мес и за 9 мес.

В случае возврата налогоплательщиком сумм, ранее полученных в счет предварительной оплаты поставки товаров, выполнения работ, оказания услуг, передачи имущественных прав, на сумму возврата уменьшаются доходы того налогового (отчетного) периода, в котором произведен возврат.

kegli, как одно с другим согласуется?

[kegli]

kegli, как одно с другим согласуется?

да, да , я уже исправился, я тока проснулся

[FM]

Что мы теперь должны перечислить пени.

налог по первичным расчетам платили? Если да, то никакой пени не будет. А уточненки, если не хочется ссориться с налоговой можно и подать.

[Лена-АлексиЯ]

налог по первичным расчетам платили? Если да, то никакой пени не будет. А уточненки, если не хочется ссориться с налоговой можно и подать.

Налог был весь уплачен. Но в налоговой говорят, что из-за уточнёнки произошло уменьшение налога (т.е мы показали меньше налога, чем надо было) и именно из-за этого мы обязаны платить пени. Смотрела ст. 81, но самостоятельно не могу разобраться в ситуации. Может быть письма разъяснительные на эту тему есть? Помогите люди добрые...

[FM]

Но в налоговой говорят, что из-за уточнёнки произошло уменьшение налога (т.е мы показали меньше налога, чем надо было) и именно из-за этого мы обязаны платить пени.

если налог был уплачен - это бред.
Статья 75 НК РФ п.1. Пеней признается установленная настоящей статьей денежная сумма, которую налогоплательщик должен выплатить в случае уплаты причитающихся сумм налогов или сборов, в том числе налогов, уплачиваемых в связи с перемещением товаров через таможенную границу Российской Федерации, в более поздние по сравнению с установленными законодательством о налогах и сборах сроки.