УСН 6%

[aistvi]

Уважаемая Над.К, помогите пожалуйста разобраться.
ООО на упрощенке-доходы.
Имеется договор на предоставление услуг заказчику.
Получена предоплата по договору. Деньги оприходованы через кассу и сданы в банк
уплачен единый налог .
Ввиду того, что исполнитель сам не может выполнить услугу полностью он договаривается с исполнителем в другом городе и тот выполняет часть работ.
Деньги для выполнения этих дополнительных услуг предоставляются заказчиком.
Исполнитель сразу несет их в банк объявляет их целевым взносом и переводит их
платежным поручением на счет исполнителя в другом городе.Таких дополнительных
услуг может быть много.
Правильно ли мы поступаем ?
При переводе денег мы не платим единый налог, не приходуем деньги через кассу
С исполнителем в другом городе может быть иногда заключен договор на исполнение
услуг.
Если наши действия не правильны, то какой выход?

[Над.К]

не приходуем деньги через кассу

С ума сойти, это как???

Исполнитель сразу несет их в банк объявляет их целевым взносом и переводит их
платежным поручением на счет исполнителя в другом городе.

И каким путем исполнитель (Вы, так я понимаю) получаете эти наличные деньги? Что значит "объявляет целевыми"?
У Вас вообще какие договоры с заказчиком? Агентские? Или обычные договоры услуг? С Вашими соисполнителями какие? Оказания услуг или Вы их как агенты представляете?

[aistvi]

С заказчиком договор об услугах, а с исполнителем
в другом городе только наш банковский перевод денег за их услугу. Они же сэтих денег платят налоги сами

[aistvi]

Деньги получаем по приходному ордеру

[Над.К]

Деньги получаем по приходному ордеру

И как же они мимо кассы проходят? И Вы помните о пределе расчетов наличными в 100 тысяч?

а с исполнителем
в другом городе только наш банковский перевод денег за их услугу.

Ничего не поняла, договор то у Вас с ними какой?

[aistvi]

Гарантийное письмо - запрос на выполнение услуги.
Это отделения государственных архивов.
Они присылают письмо со стоимостью работ и своими реквизитами.
В ответ банковский перевод.

[aistvi]

суммы небольшие естественно существенно ниже
100

[aistvi]

тысяч

[Над.К]

Гарантийное письмо - запрос на выполнение услуги.

Можно рассматривать как договор.

В ответ банковский перевод.

С Вашего расчетного счета?
Ввиду отсутствия агентских договоров, Вы должны платить налог со всех поступлений. Никаких расходов при УСН 6% учесть нельзя.
Также Вы не можете брать наличку, не приходовать её в кассу и не учитывать её в доходах. Идет сокрытие выручки. И неприменение ККТ.

[aistvi]

Да с нашего р.с.
Какие должны быть наши действия, чтобы восстановить правильный учет?
И как поступать в дальнейшем чтобы не платить 6%?
Оформлять агентский договор? Между кем и кем?

[aistvi]

И по поводу классификации договоров.
В чем заключается разница между агентским и договором на услуги?

[aistvi]

И что ж получается двойное налогообложение этой суммы?

[Над.К]

В чем заключается разница между агентским и договором на услуги?

Открываете ГК и читаете что из себя представляет каждый договор.

И что ж получается двойное налогообложение этой суммы?

С чего бы это? Каждый платит свои налоги. Вы вот не удивляетесь, что с заработной платы удерживается НДФЛ при том, что фирма уже заплатила налог по УСН?

[aistvi]

А каков все же выход из данной ситуации?
Провести все неучтеные деньги через кассу?
Переделать все отчетные документы?
Какие могут быть санкции за эти наши неправильные действия?
Возможно ли вдальнейшем избежать налоговых платежей за другого исполнителя?

[Над.К]

Возможно ли вдальнейшем избежать налоговых платежей за другого исполнителя?

В который раз упоминаю агентский договор, это Ваш выход.

Провести все неучтеные деньги через кассу?
Переделать все отчетные документы?

Конечно, Вы же деньги в банк вносили, налоговой даже искать не надо будет неучтеную выручку, она как на ладони

[architect_buro]

Над.К, а каким образом показывать налоговой этот агентский договор, у них же будут вопросы, почему налог платится не со всей суммы поступлений?

у нас тоже упрощенка, 6%.

[Cooler]

каким образом показывать налоговой этот агентский договор

С соответствии со ст.93 НК.

у них же будут вопросы, почему налог платится не со всей суммы поступлений?

Вот и при вопросах покажете агентский договор. И отчет(ы) агента к нему, где должно быть русским по белому написано: реализация столько-то, вознаграждение агента столько-то - вот он, доход!

P.S. При УСН-6 облагаемый доход совсем необязательно должен совпадать с поступлениями по банку и кассе, могут быть отклонения и в меньшую сторону (см.выше), и в большую: бартер, взаимозачет и т.д.

[architect_buro]

ага, то есть, если мы агент - мы предоставляем отчеты принципалу и оставляем себе копии, правильно?
а то я было подумала, что они в одном экземпляре делаются.

[Cooler]

мы предоставляем отчеты принципалу и оставляем себе копии

Не копии, а подписанный принципалом второй экземпляр.

Это полезно не только для разборок с налоговой, но и в случае "забывчивости" принципала: "А когда вы нам оставшиеся деньги перечислите?"

[architect_buro]

понятно теперь, большое спасибо

[Irina.C]

Уважаемая Над.К!Правильно ли я понимаю,что максимальный доход,полученный ИП в 2009г. не должен превышать 30760 тыс.руб.?Заранее спасибо за ответ.

[Andyko]

нет

[Irina.C]

Спасибо за пояснение,Andyko! Все поняла,но трений с налоговой не хотелось бы...