Подскажите, пожалуйста, что ставится в строке 290 "Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (наловый) период всего":
а) Сумма ежемесячных авансовых взносов из годовой декларации (строка 450 старой формы)
б) сумма исчисленного налога на прибыль за предыдущий квартал (а так как сейчас 1 квартал то будет стоять 0).
Очень жду Вашего ответа!
Сумма ежемесячных авансовых платежей, рассчитанных в декларации за 9 месяцев прошлого года на 4 квартал (авансы на 1 квартал равны авансам 4-го квартала).
Нет, за 1-й квартал в стр. 290 ничего не д.б. А авансовые платежи 3-го квартала прошлого года нужны, чтобы посчитать строки 390-420, т.е. не платежи по итогам квартала, а ежемесячные авансовые платежи (если вы их платите).
из инструкции к декларации по прибыли:
Указываемые по строкам 290, 300 - 320 суммы начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период
представляют собой подлежащие уплате суммы в течение отчетного (налогового) периода:
- .....
- для организаций, уплачивающих ежемесячные авансовые платежи не позднее 28-го числа каждого месяца,
с последующими квартальными расчетами на основе Деклараций за соответствующий отчетный период - суммы,
причитающиеся к уплате согласно Декларациям за предыдущий отчетный период данного налогового периода
и суммы ежемесячных авансовых платежей, причитающиеся к уплате 28 числа каждого месяца, в течение отчетного квартала.
(Я так поняла, что у Оксаны7 организация платит ежемесячные авансовые платежи)
(Я так поняла, что у Оксаны7 организация платит ежемесячные авансовые платежи)[/QUOTE]
А вы то ей про квартал ответ написали!
ноль конечно будетСообщение от Оксана7
вы же еще в этой году никаких авансов не платили!
Стоп! А то что в размере 1/3 ежемесячно исходя из прибыли полученной в пердыдущем квартале - не авансовыми платежами называется?
(Чей-то я совсем запуталась.)
забудьте про прошлый год, вас он тут не колышет соовсем!
а вот если у вас за первый квартал прибыль, но не забудьте начислить авансы и сразу же за апрель авансы заплатить!!!
Почему не платили? "Сумма ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате в первом квартале текущего налогового периода, принимается равной сумме ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате налогоплательщиком в последнем квартале предыдущего налогового периода." Вот их и платили, их и ставим, согласно инструкции, в строку 290.вы же еще в этой году никаких авансов не платили!
Мне тоже это не кажется особенно логичным, однако прямо следует из процитированных документов.
Если и платили то исходя из 9 месяцев, а не года, а при заполнении новой декларации эти платежи не проставляются имхо
В "Главбухе" №4 за этот год, разбирается пример заполнения новой декларации по прибыли, так вот там, по строке 290 стоят суммы перечисленных за 1-й квартал авансовых платежей, т.е. те суммы которые указывались по стр.450,460-480 и 490-510 декларации за 9 месяцев 2003г.
Всего знать невозможно ANGEL
ANGEL, спасибо, статью прочитала - делаю как в Главбухе
всем спасибо
Вот, нашел в Инструкции:
Указываемые по строкам 290, 300 - 320 суммы начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период представляют собой подлежащие уплате суммы в течение отчетного (налогового) периода:
- для организаций, уплачивающих ежемесячные авансовые платежи не позднее 28-го числа каждого месяца, с последующими квартальными расчетами на основе Деклараций за соответствующий отчетный период, - суммы, причитающиеся к уплате согласно Декларациям за предыдущий отчетный период данного налогового периода, и суммы ежемесячных авансовых платежей, причитающиеся к уплате 28-го числа каждого месяца, в течение отчетного квартала;
Похоже, лишнего я заплатил, надо было уменьшить на эти самые суммы.
Иногда инструкцию читать даже полезно. В новой это все хоть более понятно написано, хотя....: "Подраздел 1.2 Раздела 1 заполняют только те налогоплательщики, которые исчисляют и уплачивают ежемесячные авансовые платежи налога на прибыль в соответствии с абзацами 2 - 5 пункта 2 статьи 286 НК. Данные этого подраздела должны содержать информацию только о ежемесячных авансовых платежах, подлежащих уплате в бюджеты всех уровней за соответствующий отчетный период по сроку не позднее 28-го числа каждого месяца этого отчетного периода (строки 120, 130, 140, 220, 230, 240, 320, 330, 340)."
Я так поннимаю, что слово этого означает "отчетного", т.е. на данный момент квартал и значит авансы надо указывать подлежащих уплате 28.01.;28.02;28.03., но если читать дальше, то вроде бы ссылка идет на лист 002, а там уже указываются авансы на следующий отчетный период, т.е. на 2-й кв., во как......
Всего знать невозможно ANGEL
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
