ПКО, чек ККМ, пласт.карты

[helga222]

При оплате п/картой в обязательном порядке используется ККТ и пробивается чек. Надо ли на сумму этой оплаты составлять ПКО? Предположим у меня по Z-отчету 100 руб. (из них 60-налом, 40-п/карты). Я должна составить ПКО на 100 или на 60?

Логичнее на 100, а 40 руб. отправить на 57 счет, с которого потом при поступлении на р/с и списать.Тогда идет касса. Но дело в том, что когда я делаю корреспонднецию 50 90.1 на 100 руб. они у меня автоматически попадают в доходы. И 40 руб. попадают в доходы при поступлении на р/с. Т.о. 40 дублируются.

Как этого избежать? Не составлять ПКО на 40 руб.? Но подозреваю проблемы с налоговой. считать доходом сразу 100 р. тоже не могу. У меня кассовый метод.

Что делать?

[Desperado]

По-моему, ПКО делать на сумму по карте не надо, т.к. в кассу эти деньги не поступают. Пробивать по ККМ их лучше по отдельной секции. В книге кассира-операциониста отражаются по графе "Оплачено по документам". Проводки Д57 К90, Д51 К57.

[helga222]

А разве книга кассира-операциониста не должна совпадать с кассовой книгой?

[Desperado]

Вот, что мне ответили по этому поводу:

На сайте компании яктиор (http://www.yaktior.ru) Вы задали вопрос:

Ответьте, пожалуйста, как в бухгалтерском учете отражается оплата услуг,
которые оказывает наша фирма, по пластиковым картам и нужно ли в этом случае
пробивать кассовый чек?

Ответ на Ваш вопрос:

К сожалению, вопрос не содержит оказываемые Вашей фирмой услуги.
Тем не менее, в п.3 ст.2 Федерального закона от 22.05.2003 Б 54-ФЗ "О
применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных
расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт", приведен
перечень видов деятельности, при осуществлении которых организация может
производить расчеты с использованием платежных карт без применения
контрольно-кассовой техники.
В остальных случаях, согласно данному Закону организация, получившая оплату
в любой форме, обязана выдать покупателю кассовый чек.
Порядок отражения в бухгалтерском учете следующий:
Дебет 62 Кредит 90 v отражена выручка;
Дебет 57 кредит 62 v отражена передача слипов;
Дебет 51 Кредит 57 v поступление денежных средств.
При этом суммы наличных денежных средств не будут совпадать с показаниями
счетчиков кассовых аппаратов. Сумма выручки, полученной за услуги, расчеты
за которые производятся с использованием пластиковых карт, может
показываться по графе 13 ("оплачено по документам") журнала
кассира-операциониста. На эту сумму приходный кассовый ордер не
выписывается, поскольку в этом случае наличные деньги в кассу не поступают.

Аудиторское бюро "яктиор".