Транспортные расходы при ввозе из Беларуси

[LLP]

Коллеги,поделитесь опытом.Транспортные расходы при ввозе товаров с республики Беларусь включены в стоимость товаров в соответствии с Соглашением-отражены и в заявлении и в декларации .Так как перевозчик российский,то в стоимость товаров включена стоимость перевозки без НДС,затем на всю стоимость (товар +перевозка) накручен НДС,уплачен и заявлен к вычету в обычной декларации .Т.е получается что НДС с перевозки мы заплатили дважды-1 раз перевозчику,а второй -по декларации.А зачли всего 1 раз-когда заявили к вычету НДС,уплаченный со стоимости товаров,ввезенных из Беларуси .что здесь не так?Можно включить счет -фактуру перевозчика беларусских товаров в обычную декларацию,что бы возместить дважды НДС с перевозки.игде не могу ничего прочитать по этому поводу,все в общих чертах,поделитесь свиим опытом,у кого он есть

[Тоня]

Вам перевозчик НДС предъявил, с/ф выставил? Возмещайте.

[LLP]

Если я правильно поняла,включаем в обычную декларацию помимо того,что включмли в стоимость товара при экспорте?

[degna]

при ввозе товаров с республики Беларусь

включмли в стоимость товара при экспорте?

что-то не пойму - экспорт или импорт

[Тоня]

Если я правильно поняла

Правильно.

[bosik]

Извините,что я опять подняла эту тему.Но можно уточнить:
1.Перевозчик из Буларуссии российская транспортная компания""""""""перевезла груз-----выставила счет за услуги с 18% НДС"""""
2.Я заполняю заявление: сумма товара Белорусского(столбец 6 заявления +сумма б/НДС Российского перевозчика столбец 7 заявления (У Товара ставка НДС 10%,а у транспортных расходов 18%)и какую мне налоговую ставку ставить (столбец 13 в заявлении)?????????
3.Уплачиваю я весь этот НДС отдельной платежкой.
4.Оплачиваю я счет транспорт.компании сумма+18%НДС
5.Получила заявление с отметкой ИФНС.
6.Квартальная декларация по НДС:
Ставлю к возмещению по стр.290 сумму НДС который я уплатила за Белорусский товар+НДС за транспортные расходы
а в стр.220 НДС 18% за транспортные услуги
???????????????????

[Аноним]

Транспортные расходы при ввозе товаров с республики Беларусь включены в стоимость товаров в соответствии с Соглашением-отражены и в заявлении и в декларации

Если транспортные расходы включены в стоимость товаров, то в соответствии с Сглашением не отражаются ни в заявлении, ни в декларации.

[Аноним]

можно поднять в этой теме вопрос..
мы экспедиторы, своего транспорта нет. соответственно нанимаем субэкспедитора(?- как-то так). следовательно договор Минфин трактует как посреднический.
но мы своим заказчикам не хотим показывать, сколько фактически составляет наше вознаграждение по данному договору экспедиции. вознаграждение экспедитора (наше)не оговорено в договоре, а прописано как фиксированная сумма за ТЭО 1 вагона до места (как в подрядном).
вопр. 1. мы при поступлении предоплаты 100% от заказчиков - как начислять НДС с аванса? вроде как с суммы вознаграждения экспедитора. а как же ее тут определить?
думаю, если сейчас заключить доп соглашение "задним числом", что вся съэкономленная выгода остается в распоряжении экспедитора, и определяется на момент предоставления отчета агента (для исчисления НДС с реализации - на последнее число месяца). так же прописать вознаграждение экспедитора, допустим, 1000 рублей за ТЭО 1 вагона. с ентой тысячи и начислять НДС с авансов. как считаете?
вопр. 2. как же все таки не показать заказчику нашу выгоду? ведь мы должны на перевозку выставить счет-фактуру (в книгу продаж не включается) и на вознаграждение выставить счет-фактуру (это и есть наша выручка)? можно как то общей суммой?... типа ТЭО..., в т.ч. вознаграждение.
перевозки осуществляются жд транспортом. с Польши, через Беларуссию, по РФ потом. Импорт.
нам наш субэкспедитор выставляет счета-фактуры по Беларусии без НДС, по РФ - с НДС 18%. Свое вознаграждение выставляет тоже с НДС 18%.
вопр. 3. если импорт - то не 0 % ли их деятельность? или на жд перевозки это не распространяется?
вопр. 4. это их вознаграждение мы перевыставляем заказчику или относим на собственные расходы? и на какой тогда счет?

[Тоня]

если импорт - то не 0 % ли их деятельность? или на жд перевозки это не распространяется?

Нет. Нет.

[Аноним]

Нет. Нет.

а как же
российская экспедиторская организация выполняет (организует выполнение) определенных договором экспедиции услуг, связанных с перевозкой ввозимого на территорию Российской Федерации груза.
что в полной мере позволяет отнести их к перечню видов услуг, налогообложение которых производится по налоговой ставке НДС 0% в соответствии с п.п. 2 п. 1 ст. 164 НК РФ. При этом положения рассматриваемого подпункта не связывают возможность применения нулевой налоговой ставки НДС в зависимости от факта оказания услуг по перевозке товаров налогоплательщиком самостоятельно без привлечения сторонних организаций...

[Тоня]

в соответствии с п.п. 2 п. 1 ст. 164 НК РФ.

Вы сам подпункт читали или сразу с комментариев начали? ТАм есть заветная фраза "за исключением росс. перевозчиков на ж/д транспорте". И эти перевозчики выделены в отдельный подпункт 9.

[Аноним]

Вы сам подпункт читали или сразу с комментариев начали? ТАм есть заветная фраза "за исключением росс. перевозчиков на ж/д транспорте". И эти перевозчики выделены в отдельный подпункт 9.

о.к. подпункт 9:
выполняемых российскими перевозчиками на железнодорожном транспорте работ (услуг) по перевозке или транспортировке экспортируемых за пределы территории Российской Федерации товаров и вывозу с таможенной территории Российской Федерации продуктов переработки на таможенной территории Российской Федерации, а также связанных с такой перевозкой или транспортировкой работ (услуг), в том числе работ (услуг) по организации перевозок, сопровождению, погрузке, перегрузке;
..из чего делаем вывод - 0% НДС на ж/д транспорте только при экспорте.. спасибо! с одним вопросом покончено. вроде бы.

[Тоня]

только при экспорте..

и переработке на таможенной территории.

[msch]

У нас тоже проблема возникла с возмещением НДС по перевозчику. Договор с перевозчиком "А" который нанимает другого перевозчика "Б", который и везет фактически товар в Россию. В Заявлении на возмещении указываем перевозчика "А", так как договор с ним. Но в СМР (графа 16)Поставщик товара пишет наименование перевозчика "Б". Теперь у налоговой к нам вопросы, почему договор с одним перевозчиком, а в СМР указан другой. Что с этим делать не знаю. Может кто сталкивался с этой проблемой. Подскажите как поступить. Может нужен договор между перевозчиками "А" и "Б". Налоговая ничего толком не говорит, только отказы пишет.

[Тоня]

почему договор с одним перевозчиком, а в СМР указан другой.

С фирмой А договор перевозки или экспедиции? Условия о привлечении третьих лиц в договоре есть?

[msch]

С Фирмой "А" договор транспортных услуг. Ссылки на привлечение третьих лиц нет.

[msch]

Извините. Нашла такой пункт: Исполнитель имеет право при необходимости привлекать транспортные средства других предприятий от своего имени.

[Тоня]

Че ж по ввозу такие кривые договоры заключаете...Допник с А можно сделать? О привлечении третьих лиц. В СМР указывается именно перевозчик, а экспедитор (агент) нет и налоговики хотят видеть сие из ваших документов.

[Тоня]

Исполнитель имеет право при необходимости привлекать транспортные средства других предприятий от своего имени.

Вот и укажите налоговикам этот пункт.

[msch]

А какие то подтверждающие документы нужны кроме ссылки в договоре?

[msch]

И еще, Договор у нас в долларах США. В Заявлении указываю валюту 840, а сумму расходов принимаемых для определения налоговой базы пишу в рублях. НДС платим в рублях. Мне налоговик сказал надо писать в долларах, а они сами посчитают в рублях. Правильно ли это? А если поставлю валюту (руб) и сумму в руб. скажут что договор в долларах. Сомневаюсь что сами посчитают. Но пакет документов уже второй отнесли. Не хотелось бы по пять раз бегать.

[Тоня]

А какие то подтверждающие документы нужны кроме ссылки в договоре?

У вас больше и нет ничего...заявки от А на подачу вам транспорта с таким-то номером, от такого-то перевозчика нет?

[msch]

Есть Заявка, Акт и Счет от Перевозчика "А", но везде написано только маршрут перевозки "Витебск - Москва". И в Акте есть номер автомашины. Но фактического перевозчика нигде не указан. Только в СМР.

[Тоня]

Упоминания в договоре достаточно, осталось убедить в этом налоговиков.

[msch]

Нет, не убедили. Сейчас позвонили и сообщили, что нам отказали. Сказали чтобы принесли договор между перевозчиком "А" и "В". Как я и предполагала.
Спасибо за помощь.

[seashell]

Здравствуйте! Очень нужна подсказка по транспортным из Беларуси. Всегда возили товар, в стоимость которого уже были включены транспортные. В этот раз поставщик не смог отправить свою машину - наняли белорусского перевозчика. По идее, согл.Положения о взимании косвенных налогов, мы должны включть НДС в налогооблагаемую базу. Но! Согласно п. 5 ст. 3 Протокола от 23 марта 2007 года между Правительством РФ и Правительством Республики Беларусь о порядке взимания косвенных налогов - услуги по транспортировке, оказываемые белорусской организацией не облагаются российским НДС, т.к. их реализация была произведена на территории Респ.Беларусь. Получается, что НДС за перевозку я неоплачиваю, но как мне это отразить в заявлении на ввоз товаров?

[Аноним]

Делайте два заявления: одно по Поставщку товара, другое по Поставщику транспортных услуг. Так как мы обязаны включить транспортные расходы в стоимость товара, тогда для законного возмещения НДС по транспорту, надо заплатить с суммы транспортных расходов НДС, а потом возместить. Мы так и делаем. У нас тоже перевозчик Белорусский.

[seashell]

Т.е. Вы предлагаете не обращать внимание на многочисленные постановления и платить за то, от чего наше гос-во нас вроде как освободило? Как-то не очень логично... Я, если честно, тоже другого выхода не вижу, но должен же он быть!!!

[Тоня]

Как-то не очень логично...

Что не логично? Включение в налоговую базу по НДС транспорта?