Cкажите заработная плата относится к прямым расходам (строка 010 прил 2 к листу 2) в декларации по налогу на прибыль, если в фирме работает 1 человек?
Cкажите заработная плата относится к прямым расходам (строка 010 прил 2 к листу 2) в декларации по налогу на прибыль, если в фирме работает 1 человек?
З/пл считается прямыми расходами, если этот человек участвует в производстве продукции или оказании услуг. В вашем случае, это человек скорее всего директор, расходы по его з/пл являются косвенными и полностью списываются в отчетном (налоговом) периоде.
Желаю всем удачи!
Доходы от субаренда – это выручка от реализации и в какой строке (020 – выручка от реализации услуг) или внереализационные доходы (строка 020 от сдачи имущества в субаренду) в декларации по налогу на прибыль?
если сдача имущества в аренду (субаренду) - основной вид деятельности, то отражать как выручку
прямые расходы или косвенные это определяется не численностью работающих человекСообщение от Аноним
Если не основной, но единственный в отчетном периоде?
А отражать его как строка 020 - выручка от реализации услуг собственного производства или как строка 030 - выручка от реализации имущественных прав, за искл. доходов от реализации права требования?
А отражать в Приложении 2 к листу 2 в декл. на прибыль ее как строка 030 (Расходы на оплату труда, относ. к расходам текущего отчетного периода, за искл. расходов относ. к прямым) или как строку 010 (Прямые расходы, относ. к реализованным товарам, работам и услугам)?
Аноним, так Вы определитесь, прямые это расходы у вас или косвенные, соответственно и отражайте
Аноним, какой вид деятельности у вас?
Аноним, а может быть у Вас торговые операции? Тогда зарплата относится к косвенным.
вид - торговая и прочие посреднические
Аноним, тогда ваша зарплата относится к косвенным расходам и отражается по строке 030 приложения 2 к листу 02
А на что вообще влияет отнесение ЗП к прямым (строка 010) или косвенным (строка 030)?
Аноним, на налоговую базу по налогу на прибыль
так будь она строкой 010 или 030 - все равно в расходы идет в отчетном периоде?
и тогда, что и расходы по аренде относить к прямым расходам, относ. к реализованным услугам (строка 010), а не как к прочим 080(аренда федер. имущества)?
Аноним, часть прямых расходов распределяется на остаток продукции, товаров, а косвенные списываются полностью. Посмотрите статьи 318, 319 НК.
Да. Но попадет она в строку 010 или нет вот в чем вопрос
Как бы вам объяснить…..
В торговле к прямым расходам относятся только себестоимость покупных товаров и транспортные расходы. Все остальные расходы – косвенные. Ст 320 НК.
В производственных же организациях к прямым расходам относятся расходы которые непосредственно относятся к производственному процессу, если мы говорим конкретно о зарплате, то к прямым будет относится зарплата рабочего который занимается производством продукции. Зарплата же директора, бухгалтера, администратора (например) будет относится к косвенным.
Косвенные расходы, полностью, уменьшают налогооблагаемую базу того периода в котором они были произведены, а вот прямые расходы только в части приходящейся на реализованную продукцию (работы, услуги).
И это логично
Поэтому из общего фонда з/платы в 100 000 рублей в строку 010 может попасть только 80 000 или 50 000 или вообще ни чего……
Хоть что-нибудь поняли из того что я попыталась объяснить?
Вообще очень понятно все написано в гл 25 НК, понятнее и не скажешь. Почитайте
Мария, спасибо за подробности ...
Небольшой вопросик
Если в отчетном периоде была выручка только от субаренды (хотя не основной вид деятельности), то ее показывать как 020 - выручка от реализации услуг собственного производства или как строка 030 - выручка от реализации имущественных прав, за искл. доходов от реализации права требования?
ведь не как внереализационные доходы?
и тогда, что и расходы по аренде относить к прямым расходам, относ. к реализованным услугам (строка 010), а не как к прочим 080(аренда федер. имущества)?
а ЗП по строке 030.
DaDa, пожалуйста, не дублируйте вопросы.
Последний раз редактировалось Мария; 28.04.2004 в 12:50.
В соответствии со ст.250 гл.25 НК внереализационными доходами признаются, в частности, доходы от сдачи имущества в аренду (субаренду), если такие доходы не являются для вас доходами от реализации.
а они для вас таковыми не являются, как я поняла, потому что вы сами говорите, что для вас это не основной вид деятельности.
Т.е это ваши внереализационные доходы.
К в внереализационным расходам будут относится в данном случае расходы на содержание переданного по договору аренды имущества.
В декларации
Доходы отражаются в прил 6 к листу 02 по строке 020
Расходы соответственно в прил 7 к листу 02
В лист 02 переносите эти суммы соответственно в строки 030 и 040.
Заработная плата у вас числится на 44 счете если вы занимаетесь торговлей и она есть ваш основной вид деятельности. И отражается она соответственно по стр 030
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
