Заполнение строк декларации по налогу на прибыль

[Аноним]

Спасите! Совсем запутался. Новичок в ентом деле.
Вот заполняю декларацию по налогу на прибыль за 1-й кв. 04 г. Все понятно до строк 390-410 (сумма ежемесячных авансовых платежей на 2 кв. 04 г.). Как их заполнить? п-жалста!!! помогите!!!

[Элла]

Срок подачи у вас уже истек. Давайте уточним, а вы платите авансы?

[Элла]

В Декларации за первый квартал по строке 390 указывается сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих к уплате во втором квартале. Сумма ежемесячных авансовых платежей будет равна сумме исчисленного налога по строке 250 Декларации за первый квартал. В Декларации за налоговый период строки 390 - 420 не заполняются.
(в ред. Изменений и дополнений N 2, утв. Приказом МНС РФ от 29.12.2003 N БГ-3-02/723)
По строкам 400, 410 и 420 указывается общая сумма авансовых платежей, подлежащих уплате в течение отчетного (налогового) периода в соответствующие бюджеты разных уровней.
(абзац введен Изменениями и дополнениями N 2, утв. Приказом МНС РФ от 29.12.2003 N БГ-3-02/723)
Сумма ежемесячных авансовых платежей распределяется между бюджетами в установленном порядке. По срокам уплаты эти авансовые платежи в федеральный бюджет распределяются равными долями в размере одной трети суммы платежа. Аналогично распределяются суммы авансовых платежей в бюджет субъекта Российской Федерации и местный бюджет. Организации, у которых выплаченная за пределами Российской Федерации сумма налога зачтена в отчетном (налоговом) периоде в установленном порядке в уплату налога в Российской Федерации, сумму ежемесячных авансовых платежей по строке 390 исчисляют в указанном выше порядке и отражают по этой строке в полном объеме.
(в ред. Изменений и дополнений N 1, утв. Приказом МНС РФ от 09.09.2002 N ВГ-3-02/480, N 2, утв. Приказом МНС РФ от 29.12.2003 N БГ-3-02/723)
По организации, имеющей в своем составе обособленные подразделения, суммы ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате в бюджет субъекта Российской Федерации и местный бюджет по месту нахождения этих обособленных подразделений, указываются по строкам 220 и 230 Приложений N 5 и N 5а к Листу 02 и соответствующим строкам подраздела 1.2 Раздела 1.
(в ред. Изменений и дополнений N 1, утв. Приказом МНС РФ от 09.09.2002 N ВГ-3-02/480, N 2, утв. Приказом МНС РФ от 29.12.2003 N БГ-3-02/723)
Строки 390 - 420 и подраздел 1.2 Раздела 1 не заполняют организации, у которых за предыдущие четыре квартала доходы от реализации, определяемые в соответствии со статьей 249 НК, не превышали в среднем трех миллионов рублей за каждый квартал, а также бюджетные учреждения, некоммерческие организации, не имеющие дохода от реализации товаров (работ, услуг), участники простых товариществ в отношении доходов, получаемых ими от участия в простых товариществах, инвесторы соглашений о разделе продукции в части доходов, получаемых от реализации указанных соглашений, выгодоприобретатели по договорам доверительного управления, поскольку они уплачивают только авансовые платежи по итогам отчетного периода (пункт 3 статьи 286 НК).
(в ред. Изменений и дополнений N 1, утв. Приказом МНС РФ от 09.09.2002 N ВГ-3-02/480, N 2, утв. Приказом МНС РФ от 29.12.2003 N БГ-3-02/723)
Не заполняют строки 390 - 420 и подраздел 1.2 Раздела 1 налогоплательщики, перешедшие на исчисление ежемесячных авансовых платежей исходя из фактически полученной прибыли согласно пункту 2 статьи 286 НК.
(в ред. Изменений и дополнений N 1, утв. Приказом МНС РФ от 09.09.2002 N ВГ-3-02/480, N 2, утв. Приказом МНС РФ от 29.12.2003 N БГ-3-02/723)
------------------------------------------------------------------
КонсультантПлюс: примечание.
Приказом МНС РФ от 11.11.2003 N БГ-3-02/614 с 1 января 2004 года введена в действие новая форма Декларации по налогу на прибыль организаций, в которой отсутствуют листы 12 и 13.
------------------------------------------------------------------
По строкам 430 - 450 указывается сумма налога на прибыль, исчисленная в соответствии с пунктами 6, 8 статьи 10 Федерального закона N 110-ФЗ, причитающаяся к уплате по отчетным периодам текущего года. Данные о суммах налога переносятся из строк Листа 12 или Листа 13 Декларации за I полугодие 2002 года, соответствующих году, за отчетный период которого составляется Декларация.
(абзац введен Изменениями и дополнениями N 1, утв. Приказом МНС РФ от 09.09.2002 N ВГ-3-02/480, в ред. Изменений и дополнений N 2, утв. Приказом МНС РФ от 29.12.2003 N БГ-3-02/723)
По строке 460 указывается количество сроков уплаты сумм налога на прибыль, отражаемых по строкам 430 - 450 Листа 02. Сроки уплаты установлены пунктами 8 и 10 статьи 10 Федерального закона N 110-ФЗ (с учетом изменений и дополнений).
(абзац введен Изменениями и дополнениями N 1, утв. Приказом МНС РФ от 09.09.2002 N ВГ-3-02/480, в ред. Изменений и дополнений N 2, утв. Приказом МНС РФ от 29.12.2003 N БГ-3-02/723)
Например, налогоплательщики, для которых отчетными периодами являются квартал, полугодие, девять месяцев, по строке 460 указывают в Декларации за отчетные периоды 2003 года - три срока уплаты (28 апреля, 28 июля, 28 октября) и т.д.
(абзац введен Изменениями и дополнениями N 1, утв. Приказом МНС РФ от 09.09.2002 N ВГ-3-02/480, в ред. Изменений и дополнений N 2, утв. Приказом МНС РФ от 29.12.2003 N БГ-3-02/723)
Налогоплательщики, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи исходя из фактической полученной прибыли, указывают по строке 460 в Декларациях за отчетные периоды в течение календарного года одиннадцать сроков (28 числа с февраля по декабрь месяцы).
(в ред. Изменений и дополнений N 2, утв. Приказом МНС РФ от 29.12.2003 N БГ-3-02/723)
По строке 470 Листа 02 указывается сумма налога на прибыль, подлежащая уплате по сроку 28 числа месяца, следующего за отчетным периодом. При этом показатель по строке 470 Листа 02 равен сумме строк 060, 100 и 140 подраздела 1.1 Раздела 1.
(в ред. Изменений и дополнений N 2, утв. Приказом МНС РФ от 29.12.2003 N БГ-3-02/723)
В Декларации за налоговый период строка 470 Листа 02 не заполняется (кроме случаев, предусмотренных пунктом 10 статьи 10 Федерального закона N 110-ФЗ).
(в ред. Изменений и дополнений N 2, утв. Приказом МНС РФ от 29.12.2003 N БГ-3-02/723)

[Аноним]

Да, платим ежемесячные авансовые платежи. Декларацию-то по почте отправили вчера, но налепили что-то несусветное в эти строки. Вот пытаюсь разобраться, и все равно непойму. За какой период мне брать авансовые, дабы сравнить, чтоб знать, сколько буду платить во 2-м кв?

[Аноним]

Да, и еще, отсутствует лист в новой декларации: ОКАТО, КБК и СУММА К ДО_ПЛА_ТЕ (по крайней я в Гаранте, в Консультанте, и в проге (мы еще на дискете сдаем) НЕ ОБНАРУЖИЛ). А в налоговой потребовали.

[Элла]

Напишите свой e-mail. скину форму.

[ANGEL]

Авансовые для уплаты во 2-м кв. берете: в стр. 390 из стр. 250; стр.400 из стр. 260; стр.410 из стр.270

[Аноним]

newolder@yandex.ru
Пасибки огромное!!!!