У нас в 4 кв-ле были услуги и по году получился убыток. Вопрос такой: за 1 кв-л должна ли я заполнить и предоставить приложение 4 к листу 02 (расчет убытка) и показать его в этом листе как убыток за 2008 год (ессесно не перенесенный поскольку в 1 кв-ле у меня ни убытка ни прибыли ни деятельности
Нет, Вам нечего переносить пока
Понятно,что нечего... Непонятно надо ли заполнять лист расчета убытка (вписывать убыток за 2008)? А непонятно потому,что думаю,вдруг у НКО какие заморочки.... В принципе-то нам прибыль не с чего иметь,чтоб убытки засчитывать... НКО мы без предпринимательской деятельности. Просто в 2008 бес попутал (вовремя документы на субсидию не подали - пришлось услуги рисовать..)Нет, Вам нечего переносить пока
Раздел IX. Порядок заполнения Приложения N 4
к Листу 02 "Расчет суммы убытка или части убытка,
уменьшающего налоговую базу" Декларации
9.1. По строке 010 Приложения N 4 к Листу 02 указывается остаток неперенесенного убытка на начало налогового периода, который состоит из остатка неперенесенного убытка, полученного до 1 января 2002 года, и неперенесенного убытка, полученного после 1 января 2002 года.
По строке 020 указывается сумма остатка неперенесенного убытка, полученного до 1 января 2002 года, в которую включаются:
- сумма непогашенного убытка прошлых налоговых периодов (1997 - 2000 гг.) по состоянию на 1 января 2001 года;
- сумма убытка за 2001 год, но не выше суммы убытка, числящегося по состоянию на 1 июля 2001 года.
Определение суммы убытка, полученного до 1 января 2002 года, производится в соответствии с Законом Российской Федерации N 2116-1.
В сумме убытка, полученного после 1 января 2002 года (строка 030), показываются убытки, исчисленные в соответствии со статьей 283 Кодекса с разбивкой по годам их образования (строки с 040 по 130).
9.2. По строке 140 указывается налоговая база, которая используется при расчете суммы убытка предыдущих налоговых периодов, уменьшающей налоговую базу текущего налогового периода. Показатель по строке 140 определяется как сумма показателей, отраженных по строке 100 Листа 02, строке 100 Листов 05 и строке 530 Листа 06. При этом показатели Листов 05 и 06 учитываются по данной строке в части, не использованной на погашение убытка.
По строке 150 указывается сумма убытка, на которую налогоплательщик уменьшает налоговую базу текущего налогового периода. Показатель по строке 150 переносится в строку 110 Листа 02 Декларации.
9.3. Строки 160 - 180 заполняются при составлении Декларации за налоговый период.
Если в истекшем налоговом периоде, за который представлена Декларация, получен убыток (строка 060 Листа 02 с учетом корректировки на положительную величину показателей строк 100 Листов 05 и строки 530 Листа 06), то остаток неперенесенного убытка на конец налогового периода (строка 160) включает показатель по строке 010 и сумму убытка истекшего налогового периода.
Остаток неперенесенного убытка на конец налогового периода (строки 160 - 180) переносится в строки 010 - 130 расчета, представляемого за отчетный (налоговый) период следующего года. При этом сумма убытка истекшего налогового периода указывается последней в перечне лет, за которые получены убытки.
По строке 170 остаток неперенесенного убытка, полученного до 1 января 2002 года, определяется как разность строк 020 и 150, но при этом показатель по строке 150 принимается в сумме, не превышающей строку 020.
По строке 180 остаток неперенесенного убытка, полученного после 1 января 2002 года, определяется как разность строки 160 и строки 170.
9.4. При расчете суммы убытка или части убытка, уменьшающей налоговую базу за отчетный (налоговый) период, сельскохозяйственные товаропроизводители отдельно учитывают убыток, полученный по деятельности, связанной с реализацией произведенной ими сельскохозяйственной продукции, а также с реализацией произведенной и переработанной данными организациями собственной сельскохозяйственной продукции.
Указанные организации при расчете суммы убытка или части убытка заполняют Приложение N 4 к Листу 02 с кодом "2" по реквизиту "Признак налогоплательщика".
Спасибо за столь подробное объяснение цитатой из инструкции.
Хочу, однако, заметить,что я не настолько ленива, чтобы ни разу не прочитать Инструкции,но , увы,очевидно настолько тупа,что все равно фиг что поняла.
Убыток за прошедший налоговый период - да есть, налоговой базы - нет, уменьшать нечего. Т.е убыток не перенесенный. Но заполнять-то этот лист и показывать соответственно убыток надо или нет? Напишите для тупых. Да или нет. В моем понимании надо. Но поскольку я как то в адекватности этого самого понимания несколько сомневаюсь, вот и задаю такой риторический вопрос. Простите конечно за тупизну... Но бывает наверное и хуже...
NataliIIIII, а что за организация-то? Может вообще не надо сдавать налог на прибыль за 1 квартал...
Организация- АНО. Но с этими убытками уже просто интересно даже в разрезе КО. Что, если ничего не переносится (прибыли нет),то убыток на этом листе не отражается ?
Ну так не сдавайте, имеете право
Про перенос не в курсе
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием