Помогите разобраться.....
Первым периодом был 3 кв-л - начислено 10т.р. - заплатили
авансовые платежи (октябрь, ноябрь, декабрь) в общей сумме 10т.р. - тоже заплатили
В 4 кв-ле прибыль - 1т.р.
В декларации стр.180 заполняется нарастающим итогом, т.е. 11т.р., но платим только 1т.р. правильно???
А в 1 кв-ле 2009 (за янв., февр., март) авансовые платежи переходящие в общей сумме 10т.р.
скажите где я не права..... (
Так сколько вы всего заплалили уже?В декларации стр.180 заполняется нарастающим итогом, т.е. 11т.р., но платим только 1т.р. правильно???
иначислено 10т.р. - заплатили
Т.е. 20т.р.? И еще 1 т.р. платите?авансовые платежи (октябрь, ноябрь, декабрь) в общей сумме 10т.р. - тоже заплатили
ну да, за 2008г. = 21т.р. оплачено
Если в вас за год налога 11т.р., а заплатили 21, то это не недоплата, а переплата получается
как я поняла, налоговая считает, что если в декларации за год стоит 11т.р., то и платить надо 11т.р., несмотря на авансовые платежи
А где оно у вас стоит? На листе 1.1 должно было к уменьшению быть 10т.р.что если в декларации за год стоит 11т.р.,
а налоговой это доказать реально? нам уже пени начислили (((
к доплате стоит 11т.р.
но это ж декларация за год
Аноним, вам надо правильно заполнить декларацию и уточненку подать, иначе ничего вы не докажете.
спасибо!... )
Помогите составить платежное поручение по пеням
У меня тоже ситуация : В 1 Кв 2009 года выходит убыток 420 000 руб,в течении 1Кв.заплатила по расчетам 2008 года ав.платежи 135000,Сейчас получается ,что 135000 -это строка 210 , и ав.на 2 кв.не плачу или как
И авансы не платите, потому что нулю они у вас равны при убытке и налог к уменьшению на 135000 не забудьте показатьСейчас получается ,что 135000 -это строка 210 , и ав.на 2 кв.не плачу или как
Раздел V. Порядок заполнения Листа 02
"Расчет налога на прибыль организаций" Декларации
5.8. По строкам 210 - 230 указываются суммы начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период. По строкам 210 - 230 указываются:
- организациями, уплачивающими ежемесячные авансовые платежи не позднее 28-го числа каждого месяца, с последующими расчетами в Декларациях за соответствующий отчетный период, - суммы исчисленных авансовых платежей согласно Декларации за предыдущий отчетный период данного налогового периода, и суммы ежемесячных авансовых платежей, причитавшихся к уплате 28-го числа каждого месяца последнего квартала отчетного периода;
- организациями, уплачивающими ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли, - суммы исчисленных авансовых платежей согласно Декларации за предыдущий отчетный период;
- организациями, уплачивающими авансовые платежи только по итогам отчетного периода, - суммы исчисленных авансовых платежей согласно Декларации за предыдущий отчетный период.
Организации, у которых выплаченная за пределами Российской Федерации сумма налога на прибыль зачтена в предыдущем отчетном периоде (строки 240 - 260) в установленном порядке в уплату налога на прибыль в Российской Федерации за указанный отчетный период, суммы начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период (строки 210 - 230) уменьшают на сумму указанного зачтенного налога на прибыль
5.10. По строке 270 сумма налога на прибыль к доплате в федеральный бюджет определяется в виде разницы строки 190 и суммы строк 220 и 250, если показатель строки 190 превышает сумму строк 220 и 250.
По строке 271 сумма налога на прибыль к доплате в бюджет субъекта Российской Федерации определяется в виде разницы строки 200 и суммы строк 230 и 260, если показатель строки 200 превышает сумму строк 230 и 260. При этом по организации, не имеющей обособленных подразделений, строки 270 и 271 должны соответствовать строкам 040, 070 подраздела 1.1 Раздела 1 Декларации.
По строке 280 сумма налога на прибыль к уменьшению в федеральный бюджет определяется в виде разницы суммы строк 220 и 250 и строки 190, если показатель строки 190 меньше суммы строк 220 и 250.
По строке 281 сумма налога на прибыль к уменьшению в бюджет субъекта Российской Федерации определяется в виде разницы суммы строк 230 и 260 и строки 200, если показатель строки 200 меньше суммы строк 230 и 260. При этом по организации, не имеющей обособленных подразделений, строки 280 и 281 равны соответственно строкам 050 и 080 подраздела 1.1 Раздела 1 Декларации.
5.11. По строкам 290 - 310 указывается сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих к уплате в квартале, следующем за отчетным периодом, за который представлена Декларация.
Сумма платежей по строке 290 определяется как разница между суммой исчисленного налога на прибыль за отчетный период, отраженной по строке 180, и суммой исчисленного налога на прибыль, указанной по такой же строке Листа 02 Декларации за предыдущий отчетный период. Если такая разница отрицательна или равна нулю, то ежемесячные авансовые платежи не осуществляются. Показатель строки 290 равен сумме показателей строк 120, 130, 140, 220, 230, 240 подраздела 1.2 Раздела 1.
Например, в Декларации за 9 месяцев по строке 290 указывается сумма ежемесячных авансовых платежей на IV квартал, исчисленная как разность строки 180 Декларации за 9 месяцев и строки 180 Декларации за I полугодие. В этом же размере уплачиваются авансовые платежи в первом квартале следующего налогового периода.
В Декларации за первый квартал по строке 290 указывается сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих к уплате во втором квартале. Сумма ежемесячных авансовых платежей будет равна сумме исчисленного налога по строке 180 Декларации за первый квартал.
По строкам 300 и 310 указываются суммы ежемесячных авансовых платежей в федеральный бюджет и в бюджет субъекта Российской Федерации, которые рассчитываются аналогично расчету показателя по строке 290. По срокам уплаты ежемесячные авансовые платежи в указанные уровни бюджетов распределяются равными долями в размере одной трети суммы платежа на квартал. Если сумма платежа не делится по трем срокам уплаты без остатка, то остаток прибавляется к ежемесячному авансовому платежу по последнему сроку уплаты.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
