проконсультируйте новичка по оформлению командировок!!! суточные 700 руб. по РФ?? я ни чего не путаю?? а списываем их Д44 -К71??
проконсультируйте новичка по оформлению командировок!!! суточные 700 руб. по РФ?? я ни чего не путаю?? а списываем их Д44 -К71??
Суточные такие, какие установите.
А списываем 44 71
сервисный сбор, проезд в обществ. транспорте также сразу можно Д44-К71?
- это входит в суточныепроезд в обществ. транспорте
если проезд больше суточных, какими проводками отразить???Сообщение от Revizor-msk
- это входит в суточные
Д44-К71 - 2800 суточные, а проезд 3500, значит на разницу суточных и проезда сделать такую же проводку???
1.Служебные поездки работников, чья постоянная трудовая деятельность носит разъездной либо подвижной характер, не считаются командировками
2.Работодатель не вправе направить в командировку человека, с которым не заключен трудовой договор.
3.Если сотрудник задержался в пути без уважительной причины и к тому же не представил оправдательных документов, то зарплата за ним не сохраняется, суточные не выплачиваются, расходы по найму жилья не возмещаются.
4.Гарантией для командированных работников является то, что им компенсируются (возмещаются) расходы, связанные со служебными командировками. Состав командировочных расходов прописан в ст. 168 Трудового кодекса. К ним относят компенсацию расходов:
- на проезд;
- по найму жилого помещения;
- дополнительные расходы, связанные с проживанием вне места постоянного жительства (суточные);
- иные расходы, произведенные работником с разрешения или ведома работодателя.
Порядок и размеры возмещения расходов, связанных со служебными командировками, определяются коллективным договором или локальным нормативным актом.
Для удобства можно установить общий перечень, который будет применяться в отношении любой поездки. Для каждой конкретной командировки виды расходов можно дополнять в зависимости от целей, предписанных служебным заданием.
5.Срок командировки не может превышать 40 дней, не считая времени нахождения в пути. Продолжительность командировок рабочих, руководителей и специалистов, направляемых на монтажные, наладочные и строительные работы, не должна превышать одного года. Такое правило устанавливает п. 4 Инструкции N 62.
6.Для того чтобы признать в бухгалтерском и налоговом учете расходы на командировку, необходимо документально правильно оформить такую поездку. Для этого нужно заполнить следующие документы:
- приказ (распоряжение) о направлении работника (работников) в командировку (формы N N Т-9, Т-9а);
- командировочное удостоверение (форма N Т-10);
- служебное задание для направления в командировку и отчет о его выполнении (форма N Т-10а);
- авансовый отчет (форма N АО-1).
Формы документов утверждены Постановлением Госкомстата России от 5 января 2004 г. N 1 "Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету труда и его оплаты".
7.Деньги под отчет работникам можно выдавать не только наличными из кассы организации, но и использовать безналичную форму расчетов . Отметим, что ранее было распространено мнение, что деньги под отчет можно выдавать только наличными (п. 10 Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации, утв. Решением Совета директоров ЦБ РФ от 22 сентября 1993 г. N 40). Однако разрешено использовать как расчетные, так и кредитные карты (п. 2.5 Положения об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием карт, утв. ЦБ РФ 24 декабря 2004 г. N 266-П).
Выдача аванса
┌───────────────┐
│Аванс работнику │
└────────┬──────┘
┌──────────────┴─────────────┐
\│/ \│/
┌─────────┴──────────┐ ┌──────────┴─────────┐
│Наличными средствами │ │ Безналичный расчет │
└────────────────────┘ └────────────────────┘
8.При безналичном расчете:По требованию банка организация обязана представлять все первичные документы (счета за проживание, билеты на транспорт, квитанции, чеки и иные документы с приложением оригиналов слипов, квитанций электронных терминалов) по всем операциям, совершенным с использованием карты, а также отчеты о командировках (если денежные средства списываются со счета на командировочные расходы)
Подробней почитайте в статье (Консультант+)
"Бератор-Паблишинг", 2008
КОМАНДИРОВКИ ПО РОССИИ: ЧЕМОДАН ЗНАНИЙ
А.В.Петров
Устарело
не очень поняла из инструкции №62 с сылкой на 25гл. НК, суточные можно определить 700 руб., или они 100 руб. должны быть???
100р. тоже устарело
700 руб. значит правомерно??
Правомерно для чего?
Аноним, устанавливайте хоть 1000 руб., хоть 10000 руб....за сутки, Только суточные сверх 700 руб. по России облагаются НДФЛ (13%). Т.е. например, у Вас 1000 руб., значит с 300 руб. удерживаете 39 руб. итого на руки 961 руб.
допустим 5 дней.
если суточные 700 , то к выплате 3500 руб.
если суточные 1000, то к выплате 4805 руб. (то, что свыше 3500 облагается налогом)
смысл не понимаю суточных и возмещение затрат в командировке((( Командируемый тратил на обеды и на проезд. На проезд на городском транспорте у меня выходит 3500 потратил, а суточных выдала 2800. По мимо 2800 суточных разве нельзя возместить еще и 3500??
Что-то много он на общественный транспорт потратил за 4 дня. Ведь командировка 4дня, как я поняла? Что за транспорт? Какие маршруты?
не входитпроезд в обществ. транспорте
- это входит в суточные
по москве автобус по 50 р., маршрут. такси 70 руб билеты, целая пачка метро 200 руб.
нет такихпо москве автобус по 50 р.,
ну ладно уж, может, туда-сюда
конечно может,туда-сюда
но нет таких тарифов по Москве. у водителя билет-25 р., в кассах меньше
26 билетов привез директор г. Москва есть на билетах
проезд по городу и метро, входит в суточные, поэтому выдаете только суточные, а эти расходы не возмещаете. То что выше 700ру. облагается налогом 13%, по загранкам то что выше 2500 р., облагается 13%
Ну да, скорее всего, каждый билет на две поездки.
Проезд по городу за счет суточных.
Кстати, вы так и не написали, на сколько дней была командировка. 2800р. суточных за сколько дней набежало? Какая у вас норма прописана в локальном акте?
проезд не входитпроезд по городу и метро, входит в суточные, поэтому выдаете только суточные, а эти расходы не возмещаете
Почему? Суточные - дополнительные расходы, связанные с проживанием вне постоянного места жительства. Почему сюда не входит проезд на городском общественном транпорте?
Не проще ли увеличить норму суточных?
Я так и не добилась от автора темы, какова норма в данном конкретном случае, т.к за 4 дня (если принимать 2800сут./700р=4дня) физически не возможно наездить на общественном транспорте 3500р, даже в Москве. Если только не кататься с утра до вечера по всему городу.
4 дня в командировки был, суточные приняли по 700 руб. за день. Пачка билетов по 50 руб, пачка билетов по 70 руб., директор сказал принимать к учету((( Мнения разошлись по поводу входят или не входят общественный транспорт в суточные, что же мне делать(((((((((((((((((((((((((((((((( ни как не найду норматив по обществ. транспорту((
суточные -это грубо говоря доплата связанная с неудобствами в связи с поездкой, а расходы на, (опять же при наличии билетов, талонов и т.д.)проезд на городском общественном транпорте?
это можно смело списывать в расходы
И не найдёте.
А как директор объясняет такое безумное кол-во поездок? С ним целая компания каталась? Маршруты изучал? Или что??
Я бы не была так категорична в данной конкретной ситуации.
Последний раз редактировалось Katjara; 16.04.2009 в 12:09.
понятия путаете. суточные, это те затраты за которые вообще не нужно отчитыватьсявходят или не входят общественный транспорт в суточные
в подробности не вдается, а т.к я в Москве не была, сказал, что много ездил и с только стоит проезд в автобусах и маршрутных такси.
Начинать нужно с Локального нормативного акта, т е ПРИКАЗА , в котором отразить размер суточных, а также прочие расходы,связанные с командировкой, которые Вы принимаете в целях налогообложения . Можно записать , что такие-то расходы принимаете по распоряжению Директора. Тогда к Авансовому отчету приложите билеты и распоряжение Директора (в свободной форме)- что расходы связаны с выполнением служебного задания, принять для учета и тд.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
