Знающие люди помогите !!!
Исчисление налога на прибыль и ЕНВД в налоговом учете:
1. Для исчисления налога на прибыль организация имеет следующие данные за первый квартал текущего года:
- реализовано изделий – 54 000 шт.;
- цена изделия с учетом НДС – 3 304 руб.;
- ставка НДС – 18 %;
- расходы, связанные с производством и реализацией – 102 500 тыс.руб.;
- прочие расходы с учетом начисленных налогов – 28 320 тыс.руб.;
- расходы на организацию выпуска ценных бумаг – 265 тыс.руб.;
- проценты по государственным ценным бумагам – 400 тыс.руб.;
- штрафы, полученные за нарушения договоров поставки продукции.;
- расходы на ликвидацию выводимых из эксплуатации основных средств – 285
тыс.руб.;
- ставки налога на прибыль – всего – 24 %.
Требуется исчислить налог на прибыль и распределить его между бюджетами.
2. Для исчисления единого налога организация, перешедшая на УСН, за первый квартал текущего года имеет следующие данные:
- реализовано изделий – 5 200 шт.;
- цена изделия – 600 руб.;
- расходы, связанные с производством и реализацией – 995 тыс.руб.;
- прочие расходы с учетом начисленных налогов – всего, 390 тыс.руб.
в том числе командировочные расходы сверх установленных норм – 190 тыс.руб.;
- потери от стихийных бедствий – 26 тыс.руб.;
- сумма списанной кредиторской задолженности, по которой истек срок исковой давности – 25 тыс.руб.;
- штрафы, полученные за нарушение договоров поставки продукции – 55 тыс.руб.;
- ставка налога – 15 %.
Требуется:
1.Определить доходы и расходы организации.
2.Определить налоговую базу для исчисления единого налога.
3.Определить сумму единого налога.
3. ЗАО «Заря» выловило рыбу (треску- 125 тыс.т, палтус – 15 тыс.с, камбалу – 35 тыс.т) в водах Дальневосточного бассейна за три месяца действия лицензии; 0,003 % улова передано научной организации для исследований. Организация является поселкообразующей.
Исчислите сумму сбора, определите порядок и сроки его уплаты.
Ответить с цитированием
