Добрый день.
У нашей компании есть несколько договоров лизинга в долларах США.
Оплату мы производим по курсу ЦБ на день оплаты.
Счета-фактуры нам выставляют в долларах, а в актах пишут и сумму в долларах, и сумму в рублях, которую мы оплатили. Как мне отражать эти документы в 1С? По курсу на дату оплаты или по курсу на дату счет-фактуры?
Спасибо.
А еще, мы оплатили штраф за несвоевременную оплату лизингового платежа, и нам выставили счет-фактуру на эту сумму. А разве штрафы облагаются НДС? Можно брать его к вычету?
По курсу на дату отгрузки (счета-фактуры), если в договоре не прописано иное. Вы должны также провести курсовую разницу на день отгрузки.
Штрафы вы к вычету не берете, но организация, которая выставила вам счет-фактуру, обязана это сделать, т.к. это ее внереализационный доход, который облагается НДС (НК ст. 250, п. 3)
Спасибо за ответ.
И еще, а штрафы будут уменьшать нашу налогооблагаемую базу по налогу на прибыль?
Да, т.к. пени, штрафы относятся к внереализационным расходам (НК ст. 265, п. 13)
Спасибо, Knopy
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
