Приложение 5 к Листу 2 Декларации на прибыль

[Aalenka]

Добрый день, подскажите пожалуйста:

У нас есть одно подразделение, в котором отсутствует деятельность.
Сдаю в основной ИФНС Приложение 5 к листу 2 в составе:
- один лист по головной организации,
- второй лист по подразделению.

Сдаю в ИФНС по подразделению Приложение 5 к листу 2 в составе:
-лист по подразделению.

Правильно? Надеюсь не запутала.

[mvf]

А в ОП нет ни людей, ни амортимущества?

[Aalenka]

Мы в учетной политике прописали , что по имуществу - имущества нет, есть арендуемое помещение под склад, на котором один кладовщик. Думаю, что база тогда не образуется, правильно ?

[mvf]

на котором один кладовщик

Ну так он или его з/плата должны учитываться при расчете доли. Независимо от того, есть деятельность по месту ОП или нет.

[Aalenka]

Сотрудник, что числится работает по-совместительству.

а если возвращаться к поставленному мною вопросупо поводу форм, что скажете?

[mvf]

Сотрудник, что числится работает по-совместительству.

Да какая разница.

поставленному мною вопросупо

Вопросупо правильно. Ну еще раздел 1.1 (1.2).

[Aalenka]

Да какая разница.

Ну еще раздел 1.1 (1.2).

Это само собой.

По поводу совместителя, я основываюсь на:
Приказ Росстата от 12.11.2008 N 278, п. 83, а

"Следовательно, среднесписочная численность работников данного обособленного подразделения будет равняться нулю.
Поскольку имущества по месту нахождения филиала организация не имеет, налог на прибыль (сумма авансового платежа), определяемый по месту его нахождения, будет также равен нулю" - это из Консультанта ,
(Консультация эксперта, 2007), № ИБ 53707.

Вы не согласны?

[mvf]

Вы не согласны?

А Вы из контекста вырываете только то, что Вам нравится? В этой "консультации" речь вообще идет о командировке сотрудника в ОП.

[Aalenka]

По поводу совместителя, я основываюсь на:
Приказ Росстата от 12.11.2008 N 278, п. 83, а

Нижеуказанное для красивого итога, основное вышесказанное. Вы считаете на это нельзя опираться?

"Следовательно, среднесписочная численность работников данного обособленного подразделения будет равняться нулю.
Поскольку имущества по месту нахождения филиала организация не имеет, налог на прибыль (сумма авансового платежа), определяемый по месту его нахождения, будет также равен нулю" - это из Консультанта ,
(Консультация эксперта, 2007), № ИБ 5370

[mvf]

В чем "опирание"- то заключается? Почему у вас ССЧ "равна нулю"? Есть 1/2 кладовщика - после округления = 1.

[Aalenka]

Приказ Росстата от 12.11.2008 N 278:
"п. 82. Среднесписочная численность работников рассчитывается на основании списочной численности, которая приводится на определенную дату, например, на последнее число отчетного периода."
"83. Не включаются в списочную численность работники:
а) принятые на работу по совместительству из других организаций"

Я на это опираюсь