НДФЛ

[Янка Флер]

В результате ошибки при начислении Б/Л по БиР переплатили сотруднице. Переплату учли как выплаты из прибыли. Получается, что не удержали НДФЛ.
Возникли вопросы:
1) Сумма переплаты начисленная = сумме переплаты выданной. Или +НДФЛ
2) Если после выдачи пособия и этой переплаты начислений не было, то НДФЛ должна перечислить сама сотрудница ли организация когда появятся начисления.
3) Если в п.2 сотрудница, то в какие сроки.
4) Если в п.2 организация, то можно ли будет это сделать изпособия по рождению ребенка (сумма НДФЛ больше 20% от пособия).
5) Какие проблемы с налоговой могут возникнуть из-за неудержания НДФЛ в нашей ситуации и как их решить.

[Просто Таша]

Янка Флер, чтоб избежать любых проблем с НДФЛ, оформите эту переплату как единовременную материальную помощь на рождение ребенка. До 50000 она не облагается НДФЛ (так же, как и пособие по БиР).

[Янка Флер]

Янка Флер, чтоб избежать любых проблем с НДФЛ, оформите эту переплату как единовременную материальную помощь на рождение ребенка. До 50000 она не облагается НДФЛ (так же, как и пособие по БиР).

Сумма больше 50000 руб. (это все та же проблема и с той же сотрудницей).
Да родила она только в апреле, а сумма переплачена в марте (за февраль).

[Просто Таша]

Да родила она только в апреле, а сумма переплачена в марте (за февраль).

ну это было бы не страшно. Нарисовали бы в апреле приходник на якобы возврат переплаченной суммы и тут же расходник на матпомощь.

Если не получается с матпомощью, то чтоб никого не напрягать - ни себя, ни сотрудницу, начислите переплату с учетом НДФЛ. И покажите, что сотруднице Вы выдали сумму, как положено удержав НДФЛ, а НДФЛ перечислите в бюджет. Имхо, самый беспроблемный вариант.

[Янка Флер]

ну это было бы не страшно. Нарисовали бы в апреле приходник на якобы возврат переплаченной суммы и тут же расходник на матпомощь.

Если не получается с матпомощью, то чтоб никого не напрягать - ни себя, ни сотрудницу, начислите переплату с учетом НДФЛ. И покажите, что сотруднице Вы выдали сумму, как положено удержав НДФЛ, а НДФЛ перечислите в бюджет. Имхо, самый беспроблемный вариант.

А с каких денег его перечислить то если нет начислений?

[Просто Таша]

Янка Флер, условно говоря, переплатили Вы ей 100 рублей. Значит, начисление надо поставить 113. Получится, что при выдаче денег сотруднице НДФЛ Вы удержали, как положено, только перечислили в бюджет с опозданием. Ну посчитают Вам пени маленько.

[Янка Флер]

Янка Флер, условно говоря, переплатили Вы ей 100 рублей. Значит, начисление надо поставить 113. Получится, что при выдаче денег сотруднице НДФЛ Вы удержали, как положено, только перечислили в бюджет с опозданием. Ну посчитают Вам пени маленько.

По моему мне пора в отпуск. Уже очевидные вещи не доходят. Естественно НДФЛ платить также с прибыли. Только директор не позволит этого. У фирмы убытки, а тут уже подарили 52000, а теперь еще и НДФЛ 7700 и пени.

[Просто Таша]

Янка Флер, ну так сделайте 50000 - матпомощь на рождение ребенка. Как оформить - я уже написала. Тогда НДФЛ придется заплатить всего с 2000. Это будет 300 рублей.

[YUM]

Янка Флер, ну так сделайте 50000 - матпомощь на рождение ребенка. Как оформить - я уже написала. Тогда НДФЛ придется заплатить всего с 2000. Это будет 300 рублей.

или опять-таки, мат помощь по другому основанию: в связи с тяжелым материальным положением.
ИМХО

[Просто Таша]

YUM точно!

[Янка Флер]

Решили провести переплату как выплаты из прибыли.
В консультанте нашла перечень выплат, на которые не начисляются страховые взносы в ФСС от 07.07.1999 №765. Получается, что на выплаты из прибыли не надо начислять ЕСН и ПФР, а взносы на социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний НАДО. Или я не права.

[Просто Таша]

Янка Флер,да, тогда придется ФСС НСиПЗ платить. Чего ж не стали матпомощь оформлять? Вам - что - 7700 лишние?

[Янка Флер]

Янка Флер,да, тогда придется ФСС НСиПЗ платить. Чего ж не стали матпомощь оформлять? Вам - что - 7700 лишние?

Не лишние, но оказывать мат. помощь по рождению ребенка на пока еще не родженного по меньшей мере странно.
Просто Таша, я не поняла, что такое НСиПЗ?
И еще ЕСН ведь точно не начисляется раз из нераспределенной прибыли.

[Просто Таша]

Янка Флер, так я ж говорю. Вы сделайте сейчас приходный ордер на 52000 как будто сотрудница вернула переплату по больничному и тут же РКО на выдачу матпомощи на уже рожденного ребенка.
Несчастные случаи и профессиональные заболевания
ЕСН точно не начисляется.