Добрый вечер всем! Проверьте меня пожалуйста!
В 2008г был получен убыток 60 000р
Уплачен минимальный налог 5 000р.
Так же единый за 9 мес. 4 000р.
Мои действия в 2009г.
Ставлю в расходы разницу в 1 000р. (5 000-4 000) и 60 000р. убытка.
Читаем ст.346.18, где пишется, что списывается это все в налоговом периоде. Нал.период - год. Тут и вопрос, как списывать эти суммы, 31.12.09? Или дробить на 4 части отчетного периода? Или поставить в расход все в 1-м квартале?
И еще, представительские расходы при УСН не принимаются? В списке конечно же не нашла...
А если их все таки провести ав.отчетом (директор очень хочет) но в расходах н/о не указывать, не повлечет ли это НДФЛ и ЕСН?
Спасибо!
