Расчет авансов

[Незнающая]

Я тока начинаю постигать б/у, поэтому не смейтесь за мои глупые вопросы.
Как правильно считать авансы по прибыли.
Выручка за 1 кв.2008- Д62.1-К90.1.1 2262340
Минус НДС Д.90.3-К68.2 345102,71
Итого 1917237,29

Выручка за 2 кв.2008- Д62.1-К90.1.1 6182240
Минус НДС Д.90.3-К68.2 943053,56
Итого 5239186,44


Выручка за 3 кв.2008- Д62.1-К90.1.1 7347008,17
Минус НДС Д.90.3-К68.2 1120730,06
Итого 6226278,11

Выручка за 4 кв.2008- Д62.1-К90.1.1 5658085,88
Минус НДС Д.90.3-К68.2 863097,85
Итого 4794988,03

Выручка за 1 кв.2009- Д62.1-К90.1.1 5068575,76
Минус НДС Д.90.3-К68.2 773172,61
Итого 4295403,15

Проверяю превышаю ли 3млн.
1917237,29+5239186,44+6226278,11+4794988,03/4=4544422,46
т.е.получается превышает.
Хочу узнать правильно ли я считаю?

[Незнающая]

Ну кто нибудь скажите , правильно или нет.Или всетаки надо захватывать 1кв.В поиске нашла, что да , а консультанте нет.

[Аноним]

У вас что так, что так авансы платить надо А для расчета берете предыдущие 12 месяцев.

[Шанти]

Незнающая, правильно, для расчета надо брать последние 4 квартала

[Незнающая]

Спасибо Вам большое.Т.е. получается что расчета аванса надо брать в расчет стр.010 Декларации по налогу на прибыль.
Еще хочу уточнить.Доходы минус расходы = прибыль * 20%=исчисленный налог.Если у меня было превышение 3 млн., то я плачу авансы от ислисленной суммы налога, а если у меня получается убыток, то я ничего не плачу-несмотря что у меня превышение 3млн.?
Посмотрите правильно ли я понимаю расчет?

[Аноним]

Если бы для расчета превышения брали доходы минус расходы, наерно никто бы не плтил авансовых платежей поприбыли У вас превышение уже давно так что платить придется!

[Незнающая]

хорошо, а с какой суммы мне тогда платить авансы, что то я совсем запуталась тогда.

[Аноним]

С суммы полученного налога на прибыль по декларации. Если за 1ый кв.2009-1/3 до 28.04.09, 1/3 до 28.05.2009 и 1/3 до 28.06.09

[VIP777]

Ничего не поняла. Если в квартал превышает 3 млн. или в год?

[Аноним]

Если в год то по 9 мес. 2008г. надо было платить в 1ом квартале так же 1/3 в месяц.

[Шанти]

Если у меня было превышение 3 млн., то я плачу авансы от ислисленной суммы налога, а если у меня получается убыток, то я ничего не плачу-несмотря что у меня превышение 3млн.?

ну конечно, если у вас убыток, то вы освобождаетесь от уплаты авансовых платежей

[Незнающая]

С суммы полученного налога на прибыль по декларации
Это я все поняла, мне важно понять.Если по декларации Налоговая база отрицательная, то соответственно и авансов нет, т.к за 4 кв 2008 г. у меня не было ежемесячных авансов.
Объясните непонятной по пальцам

[Аноним]

Считается по предыдущим 12 месяцам (т.е. году) не должно превышать 3мил. в квартал. У вас превышает

[Аноним]

Конечно если убыток ничего не платите

[Незнающая]

спасибо большое, просто я хотела уточнить насчет убытка.А по моим данным , то да надо платить-я уже уяснила.Просто алгоритм расчета хотела понять когда есть прибыль и когда ее нет.

[VIP777]

Получается так? Я на УСН "доходы-расходы", мне оплачивать налог на прибыль 1 раз в квартал, вычислять эту сумму надо так:
Доходы за квартал - НДС = "сумма от которой надо выплачивать 20% в ИФНС", так?
А если, сумма превышает 3 млн во 2-ой месяц квартала, то когда мне платить налог на прибыль?

[Незнающая]

при УСНО точно налог на прибыль не платят

[Аноним]

Если у вас упрощенка какой НДС?!!! Нет товарищи я отвечала НЕЗНАЮЩЕЙ про общую систему налогообложения надеюсь она поняла. А при упрощенке платится единый налог доходы - расходы был 15%!! Вы вообще налог на прибыль не платите(

[Незнающая]

Да спасибо поняла, хоть уложила по полочкам для себя .Еще раз всем большое спасибо ,что не оставили без ответа.

[Аноним]

Если у вас упрощенка какой НДС?!!! Нет товарищи я отвечала НЕЗНАЮЩЕЙ про общую систему налогообложения надеюсь она поняла. А при упрощенке платится единый налог доходы - расходы был 15%!! Вы вообще налог на прибыль не платите(

Спасибо. А на УСНО ограничение по доходам в квартал 3 млн?

[VIP777]

Вы уж простите "начинающего", а на общем налогооблажении тоже есть доходы минус расходы?

[Шанти]

VIP777, ну можно сказать и так, для расчета базы по налогу на прибыль. Только перечень доходов и расходов оговорен отдельной статьей НК, не так, как увас, "пришло-ушло"

[VIP777]

Люди добрые, объясните, что нужно сдавать ежеквартально и ежемесячно?
и что нужно платить ежеквартально и ежемесячно?
При УСНО "доходы минус расходы"
Я начинающий бухгалтер, вышедший с декретного отпуска.

[Аноним]

На упрощенке никаких ограничений нет т.к. наолог на прибыль вы не платите А платите только единый налог доходы-расходы раз в квартал, а отчитываетесь вообще за год! А вот на общей системе налогообложения так ка написано выше!

[Шанти]

VIP777, вам в раздел "Отрасли и спецрежимы", там подробно написано, когда, что и кому

[Аноним]

Ежемесечно только налоги по зарплате. Если у вас такая есть. А налог ежеквартально. Посмотрите на УСН специальный раздел для вас.

[Аноним]

Подскажите, а как-нибудь в бухучете нужно отражать начисление авансовых платежей по декларации (начисленные, но не оплаченные). Или начислять только налог, сначала за 1 квартал - проводка 31.03.2009г. - например на 6000р., потом за полугодие уменьшился налог делаем проводку с "-"? чтобы например итого за полугодие получилось 2000р?

[FM]

Аноним, вас какой налог интересует?

[Аноним]

налог на прибыль интересует

[FM]

Обычно так как вы указали и делают...