Налог на прибыль с разницами

[Аноним]

Уважаемые коллеги!

Проверьте, пожалуйста, правильность проводок. Что-то я запуталась...

Ситуация такова:
По БУ получена прибыль 78000*20%=15600
По НУ получена прибыль 136000*20%=27200 ПНО
Разница = 58000

27200-15600=11600


Д 68.4.2 К 99.2 15600
Д 99.2.3 К 68.4.2 27200
Д 68.4.2 К 09 11600
Д 68.4.1 К 68.4.2 1160
Д 68.4.1 К 68.4.2 10440

[марусяО]

Разница = 58000

постоянная или временная

[Сафа]

99-68=15600 налог на прибыль
99-68=11600 ПНО.

[Аноним]

разница состоит из сумм, не принимаемых к налоговому учету-штрафы по договорам

[марусяО]

99-68=15600 налог на прибыль
99-68=11600 ПНО.

[Аноним]

а куда же тогда мне счет 09 приделать?
я же должна отразить уменьшение отложенного налога

[марусяО]

а куда же тогда мне счет 09 приделать?
я же должна отразить уменьшение отложенного налога

?????????? отложенный - убыток прошлых лет, или что имеете ввиду?

[Аноним]

У меня на начало года по Дебету сч.09 значится 100тыс. руб. (налог с убытка за 2008г)

Я так понимаю, что если я получаю в 1 кв-ле прибыль, то я должна уменьшить налог с убытка......или я не правильно мыслю ((

[марусяО]

то я должна уменьшить налог с убытка

слово "должна" - заменить на "вправе"

[Сафа]

Ну тогда:
68-09=27 000

[Аноним]

Товарищи дорогие, подскажите пож-та....какие я проводки по прибыли должна сделать в конце квартала (применяем ПБУ 18/02), плиз...я что-то совсем не понимаю!

99/68 =15600 начисляю налог
99/68 =отражаю ПНО

68,2/68,1 = отражаю 18% и 2% по бюджетам с ПНО

И все?!

[Сафа]

Аноним
Если у Вас есть убыток 2008г и Вы хотите перенести на 1 квартал 2009 то дополнительно надо сделать 3 проводку:
68-09=27 000 и у Вас не будет налога к уплате.