Помогите пожалуйста.Мы ИП на общем режиме.Торговля.
Поставщик отгрузил нашей фирме товар с НДС, через транспортную компанию. Груз при перевозки был полностью утерян транс. компанией и на наш склад не поступал. Мы выставили претензию транс. компании на сумму поставки. Транс. компания возместила данную сумму на наш расчетный счет (в платежный поручениях было указано “возмещение ущерба по претензии без НДС”). Эти денги сразу перечислялись поставщикам за товар.
Данная утерянная поставка не была оформлена приходными документами ни на склад организации, ни в программе, и не попала в книгу покупок. Так же из-за отсутствия “реализации”- данная утерянная отгрузка не вошла в книгу продаж. Денежные средства, поступившие на расчетный счет от транс. компании были отражены в декларации по НДФЛ за год как “прочие внереализационные доходы”.
Позиция налогового инспектора такова, что необходимо данный утерянный груз с НДС оформить приходными документами в программе и отразить в декларации по НДС как “вычет”. А так же оформить реализацию транспортной компании (отгрузка с НДС) и отразить в декларации по НДС.
Вопрос: являются ли требования налогового инспектора правомерными? Необходимо ли оформлять приход не поступившего товара? Вносить изменения в декларацию по НДС? И чем обернется увеличение налогооблагаемой базы по НДС и принятия на учет не существующего вычета?
