Расчеты в долларах. НДС

[SkaZZZka]

Здравствуйте!
Подскажите, пожалуйста!!!

Оказали маркетинговые услуги иностранной компании. Место оказания услуг - РФ, облагается НДС. Контракт в долларах, оплата на валютный счет (постоплата) - все документы по сделке в долларах.
Курс на дату реализации ниже курса на дату поступления оплаты от клиента. Возникает ли тут положительная суммовая разница, по которой нужно доначислить НДС?

Совсем запуталась. Изначально решила, что возникает, но 1С-ка доначисляет НДС только если оплата проходит в рублях. Если оплата в долларах - просто считает курсовую разницу, а НДС не трогает. Может, и не нужно НДС доначислять? Или это происходит не в момент поступления валюты на транзитный счет, а когда мы валюту конвертируем в рубли?

Помогите пожалуйста!!!

[Тоня]

Место оказания услуг - РФ, облагается НДС

Почему? Если по маркетинговым место реализации по покупателю определяется.

[SkaZZZka]

Такая специфика. в данном случае мы исследовали российский рынок. Бывает наоборот - исследование проходит у них. Просто дабы избежать лишних заморочек с налоговой, выставили им цену с НДС, они на нее согласились.

[SkaZZZka]

Тоня, я совсем запуталась с этими исследованиями - иностранцами - долларами и ндс Пусть это будет реализация услуг иностранному контрагенту, местом оказания услуг является территория РФ. Расчеты в долларах. Какие разницы и когда должны возникнут. Будет там НДС перечитываться или нет? Подскажите, плииииз. Я уже голову свернула(((((

[Тоня]

Такая специфика.

Где в 148-НК подобная специфика описана? Место реализации маркетинговых услуг об собственно места исполнения оных не зависит. Вы что потом с вычетом делать будете?

[SkaZZZka]

Вы что потом с вычетом делать будете?

Мы делаем так: Иностранцы (Европа) платят нам с НДС, мы его начисляем как выставленный, оформляем исходящий счет-фактуру. А НДС с услуг, которые оказывают нам по этим исследованиям ставим к вычету. Всё как по России.
Тоня, это не правильно? Чем грозит такая ошибка?

[Тоня]

это не правильно?

Нет, см. 4-1-148-НК. Если это маркетинговые услуги, то место реализации определяется "по покупателю". Нет здесь НДС.

[SkaZZZka]

Нет здесь НДС

А как тогда быть? В контракте НДСка прописана, в счете тоже(((( Куда ее девать?

[Тоня]

Допник к контракту, счет не проблема переделать. Собственно, проблема в том, что налоговики этот вычет у вас могут снять.

[SkaZZZka]

Тоня,
я дико извиняюсь, но не совсем поняла. Ведь здесь не вычет, а наоборот НДС к начислению.

[Тоня]

Но начисленный и уплаченный НДС вы наверно к вычету захотите взять

[SkaZZZka]

точно

[Тоня]

А НДС с услуг, которые оказывают нам по этим исследованиям ставим к вычету

Вот это просмотрела. Вы не сами исследования проводите, а к третьему лицу обращаетесь?

[SkaZZZka]

Нет, мы выполняем часть работы, вторую чать нам делают подрядчики (в данном случае российские). т.е. получается стоимость контракта состоит из 2-х частей. Иностранцы платят нам, а мы часть денег перечисляем за услуги своим сабконтрактерам.

[SkaZZZka]

Тоня, а Вы не подскажете мне, как доначислить НДС с суммовой разнице в 1Ске при расчетах в валюте? (если не принимать во внимание, что это маркетинг)

[Тоня]

Расчеты в валюте и суммовая как-то не вяжутся. Курсовая скорее.

[SkaZZZka]

а с курсовой НДС не доначисляется?

[Тоня]

Ну если вы умудрились НДС начислить... Положит. разница увеличивается базу, 1-162-НК.

[SkaZZZka]

уфффф.... умудрились) и договор не изменишь, все подписано, все расплатились уже( как же мне 1Ску заставить НДС доначислить при поступлении валюты на транзитный счет??? !!!