Какая будет сумма авана по налогу на прибыль? Объясните "на пальцах"

[Lara77]

ПОЖАЛУЙСТА!!!!!
Дано:
4кв07г. 590тр (выручка) прибыль11т.р.
1кв08г. 1200тр (вырччка) прибыль 50тр
2кв08г. 1200тр (рыручка) прибыль 50тр
3кв08г 1700тр (выручка) прибыль 70тр
4кв08г 60 000 (шестьдесят млн руб) прибыль 10млн руб
1кв09 74 000 (семьдесят четре млн руб) приыблт 9,3млн руб

Организация не ежмесячные платежи не переходила, платит ежеквартально и декларации ежеквартально.

Вопрос: Какую сумму авансов в декларации за 1кв09г. я должна указать?И помогите расчитать сумму аванса (1/3 часть) срок оплаты которой 28/04 28/05 28/06.

[Металлопром]

9,3/3=3,1 млн.руб. уплачиваете ежемесячно до 28 числа.

[Lara77]

Голову сломала, пока дочитала. Как мне положить мои данные на эти строки?

"Налоговая ставка устанавливается в размере 20 процентов. При этом сумма налога, исчисленная по налоговой ставке в размере 2 процентов, зачисляется в федеральный бюджет, а сумма налога, исчисленная по налоговой ставке в размере 18 процентов, зачисляется в бюджеты субъектов Российской Федерации.

В соответствии со статьей 286 главы 25 «Налог на прибыль организаций» Налогового кодекса Российской Федерации сумма ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате в первом квартале текущего налогового периода, принимается равной сумме ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате налогоплательщиком в последнем квартале предыдущего налогового периода.

Сумма ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате в четвертом квартале текущего налогового периода, принимается равной одной трети разницы между суммой авансового платежа, рассчитанной по итогам девяти месяцев, и суммой авансового платежа, рассчитанной по итогам полугодия.

При этом законодательством о налогах и сборах не предусмотрен пересчет исчисленных в указанном порядке сумм ежемесячных авансовых платежей на I квартал в случаях изменения размера налоговой ставки с 1 января текущего налогового периода.

Таким образом, сумма ежемесячного авансового платежа на I квартал 2009 года принимается равной сумме ежемесячного авансового платежа, исчисленного по налоговой ставке, действовавшей в 2008 году, и отраженного по строкам 290 - 310 Листа 02 Налоговой декларации по налогу на прибыль организаций за 9 месяцев 2008 года.

Материал подготовлен в соответствии с письмом ФНС России от 19.01.2009 №ШС-22-3/33@ «О порядке расчета сумм ежемесячных авансовых платежей налога на прибыль организаций на 1 квартал 2009 года».

[Январь]

Какую сумму авансов в декларации за 1кв09г. я должна указать?

В декларации за 1 кв. начисляются авансы на 2-й квартал, а это:
"Сумма ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате во втором квартале текущего налогового периода, принимается равной одной трети суммы авансового платежа, исчисленного за первый отчетный период текущего года."

Т.е. в вашем случае 9,3 млн, по 1/3 платите в апреле, мае, июне

[Lara77]

Металлопром и Январь!!!!! Спасибо огромное !!!!!