Беспроцентный заЁм для сотрудника - как считаются налоги и кто их платит?

[Доминик]

Вопрос. Хочу взять в своей компании беспроцентный займ. 300 тыр. Директор добро дал. Зато бухгалтер - уперлась в никакую. Упирает на то, что выдавая мне такой заем, организация обязана ЗА МЕНЯ оплатить НДФЛ и материальную выгоду (в размере около 40 тыр). Предлагает взять кредит под 11%.
Объясните, что это за налоги, как их платить, как считается их сумма? И не могу ли я сама оплатить свои налоги в налоговой?

ХЕЛП!!!

[mvf]

обязана ЗА МЕНЯ оплатить НДФЛ

Нет. Обязана удержать НДФЛ "с меня" и перечислить его.

[Аноним]

в связи с тем, что у Вас беспроцентный заем, то у Вас же возникает материальная выгода от ЭКОНОМИИ на процентах. налоговая база рассчитавается в соотв. со ст. 212 НК РФ.

За Вас фирма будет только перечислять (так сказать в роли посредника - налогового агента), но не уплачивать. Удержан НДФЛ (35%, а не 13 как обычно из зп) будет из Ваших же средств (по заявлению, из 3/п, там уж как решите, все от условий договора зависит)

если процентный, то хватит и 9%, чтобы не было матвыгоды
нужно рассчитать, что Вам выгоднее исходя из условий договора (срока займа и пр.)

[halogen]

Сотруднику мы можем дать беспроцентную ссуду, но сотрудник должен будет заплатить НДФЛ с материальной выгоды:
Согласно подпункту 1 пункта 1 статьи 212 Налогового кодекса, у работника, получившего беспроцентную ссуду, возникает доход в виде материальной выгоды. В соответствии с пунктом 1 статьи 210 Налогового кодекса он включается в облагаемую базу по НДФЛ. Налог по нему рассчитывается по ставке 35 процентов (п. 2 ст. 224 НК).
Сумму материальной выгоды, полученной от экономии на процентах по ссуде, должен рассчитывать сам работник. Это делается в момент возврата ссуды. Если договор долгосрочный, то не реже чем один раз в год. Не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором была получена материальная выгода, работник обязан подать в налоговую инспекцию по месту жительства декларацию и заплатить налог в бюджет.

Если сотруднику дадут беспроцентную ссуду в размере 300 000 на 3 месяца с марта по конец мая, то сумма НДФЛ составит:

300000х(10,25%х0,75)х(31+30+31)/366=6032,79 (материальная выгода)

6032,79х35%=2111,48 (налог НДФЛ)

Вернуть сотрудник должен будет 302 111,48

[Просто Таша]

halogen, староват пример-то - и редакция НК другая, и ставка ЦБ поменялась.
Если заём беспроцентный, то вернуть сотрудник должен столько же, сколько взял. А НДФЛ с материальной выгоды либо фирма с него удержит, либо он сам его в бюджет заплатит.

[Доминик]

halogen, староват пример-то - и редакция НК другая, и ставка ЦБ поменялась.
Если заём беспроцентный, то вернуть сотрудник должен столько же, сколько взял. А НДФЛ с материальной выгоды либо фирма с него удержит, либо он сам его в бюджет заплатит.

Берем 300 тыр на 10 мес. ) Как оно правильно посчитается? ))

[Просто Таша]

Доминик, это зависит от того, как Вы его возвращать будете.
Как пример: предположим, что Вы вернете какую-то часть ровно через 30 дней. Тогда Ваша материальная выгода от экономии на процентах за эти 30 дней составит:
300 000*12,5%*2/3*30/365=2054,79.
НДФЛ составит 2054,79*35%=719 рублей

Если вернете все 300 000 разом через 10 месяцев, то при условии, что ставка ЦБ не изменится:
300 000*12,5%*2/3*306/365=20958,90 - материальная выгода
20958,90*35%=7336 - НДФЛ

[AlexТ]

А в расчетах 2/3 - это что, не могу сообазить, подскажите, плиз!

[mvf]

Это ставка умножить на два и разделить на три.

[AlexТ]

Ну а почему умножить на 2 и разделить на 3? почему не уменожить на 1,5 просто к пимеру? Откуда это соотношение, хочется понять всю суть.

[mvf]

Ну а почему умножить на 2 и разделить на 3? почему не уменожить на 1,5

Вы хотите сказать, что 2/3 = 1,5?

[Лоллка]

Ну а почему умножить на 2 и разделить на 3? почему не уменожить на 1,5 просто к пимеру? Откуда это соотношение, хочется понять всю суть.

Потому что по НК РФ - 2/3 ставки рефинансирования.

[AlexТ]

Вы хотите сказать, что 2/3 = 1,5?

Ни в коем случае не хочу. Просто при расчете внереализационных расходов по кредитам, коэффициент высчитывается как раз ставка рефинансирова умножается на 1,5 :-)

[AlexТ]

Потому что по НК РФ - 2/3 ставки рефинансирования.

Лоллка, спасибо за ответ, а Вы не могли бы ткнуть носом в каком именно месте? И эти 2/3-их именно беспроцентного займа касаются что ли?

[FM]

AlexТ, ст. 212 НК РФ.

[mvf]

AlexТ, ст. 212 НК РФ.

AlexТ, и об этом еще в #3 было помянуто...

[AlexТ]

Ну, вот спасибо же! Погода видимо, не увидел или значения не придал что ли...

[Аноним]

Подскажите пожалуйста, у нас сотрудник взял 100 000 на 8 месяцев, каждый месяц месяц погашается 15 000, мне выгоду нужно считать от 100 000 каждый месяц или от 100 000 - 15000=85000 (1й месяц), 70 000 (2й месяц) и т. д.

[FM]

или.